Вопрос-ответ

Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость

ИП на ПСН: как правильно посчитать численность работников

Должен ли ИП на ПСН при подсчете средней численности работников учитывать тех, с кем заключал гражданские договоры на выполнение разовых работ?

Для применения ПСН у ИП должно быть не более 15 работников в течение налогового периода. Входят ли в это число лица, с которыми заключались договоры ГПХ? Узнайте, что думают об этом в Минфине.

Читать...

О налогообложении запоздалой выручки при переходе ИП с патента на УСН

Предприниматель перешел с патента на «упрощенку». До момента перехода он оказал услуги, оплата за которые поступила, когда ИП уже считался плательщиком УСН. Нужно ли включать эти денежные средства в базу для исчисления налога при УСН?

Если ИП купил патент, других налогов со своего дохода он не платит. Однако если он перешел на «упрощенку», после чего получил доход от операции, произведенной в период применения патента, с него придется уплатить налог.

Читать...

СЗВ-М, если единственный участник и директор — разные лица

Необходимо подать СЗВ-М в отношении компании, которая пока не ведет деятельности. ООО учреждено единственным физическим лицом, кроме того, есть наемный директор. Кто из них должен быть отражен в СЗВ-М?

Не так давно ПФР поменял взгляд на необходимость подавать СЗВ-М в случае, когда компания не ведет деятельности. Чиновники хотят видеть в форме сведения о единственном учредителе-директоре. А кого включать в документ, если это единственный учредитель и директор — разные лица?

Читать...

Директор-учредитель получает выплаты от ООО. Нужно ли на них начислять страховые взносы?

Подлежат ли обложению страховыми взносами суммы, которые генеральный директор, он же единственный учредитель, получает за работу в ООО?

Гражданин самостоятельно учредил ООО и выполняет в нем роль генерального директора. За это он получает определенное вознаграждение. Следует ли с полученных им сумм начислять страховые взносы?

Читать...

Обложение НДФЛ и взносами выплат при рождении ребенка, если муж и жена работают в одной компании

В организации трудятся муж и жена, у которых недавно родился ребенок. В связи с этим каждому из родителей была выплачена единовременная материальная помощь. Как в этом случае правильно начислить НДФЛ и страховые взносы?

Единовременная выплата в виде материальной помощи при рождении ребенка не облагается НДФЛ и страховыми взносами в пределах 50 000 рублей. А что, если в одной организации работает и муж, и жена? Как действует лимит — в расчете на каждого из них или на обоих?

Читать...

МРОТ вновь повышают. Как поднять зарплату сотрудникам?

Как правильно оформить повышение заработной платы в связи с предстоящим увеличением федерального размера МРОТ?

Заработная плата сотрудникам поднимается в соответствии с Положением об оплате труда. Работодатель может делать это по своему усмотрению, но иногда это является необходимостью. Например, когда фиксируется рост потребительских цен. Или когда работник получает «минималку», а правительство поднимает размер МРОТ.

Читать...

Если агент переплатил НДФЛ: ответы на популярные вопросы

Выполняя роль налогового агента, работодатель порой может удержать с работника излишний НДФЛ. Это может стать следствием ошибки либо изменившихся обстоятельств. В любом случае средства плательщику должны быть возвращены. В материале рассмотрим несколько связанных с этим вопросов и расскажем, как действовать.

Как быть, если вы удержали с работника больше НДФЛ, чем полагалось? В каком порядке и в какие сроки производить возврат? Что делать с переплатой, образовавшейся в результате у агента? Ответы на эти вопросы — в нашей подборке.

Читать...

Об исполнении контрольного соотношения между сведениями форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Организация выдала беспроцентный заем физическому лицу, которое не является ее работником. По этой операции был подан расчет 2-НДФЛ, также она была включена в форму 6-НДФЛ. Справку 2-НДФЛ мы составили с признаком «2». Однако не сошлось контрольное соотношение между формами из пункта 3.5 письма ФНС № БС-4-11/3852@. В чем ошибка?

Получение беспроцентного займа считается доходом физического лица. Однако НДФЛ с него удержать невозможно. Как отразить этот доход в расчете 2-НДФЛ, чтобы данные верно соотносились с 6-НДФЛ?

Читать...

Как рассчитать возраст ТС для применения региональных льгот по налогу на имущество организаций?

Как известно, регионы могут устанавливать дополнительные льготы по налогу на движимое имущество, которое «не старше» трех лет. Как целью применения льготы правильно рассчитать возраст транспортного средства?

Чтобы применить региональную льготу по налогу на имущество, ТС должно быть не старше 3-х лет. Как точно установить его возраст?

Читать...

Вопросы про НДС-вычеты: какова их безопасная доля и что будет, если ее превысить

Плательщики НДС знают, что существует такое понятие, как безопасная доля вычета. Что это такое и для чего используется? Сегодня расскажем об этом в формате вопрос-ответ.

В статье даны ответы на вопросы про безопасную долю вычетов по НДС. Что это за показатель, зачем нужен и где его взять?

Читать...