Вопрос-ответ

Облагаются ли НДС услуги по погрузке и разгрузке, выполненные компанией из Казахстана?

Наша компания воспользовалась услугами по разгрузке товара, предоставленными организацией из Казахстана. Подлежит ли эта операция обложению НДС?

Подобный случай был недавно разъяснен Минфином (письмо от 23.06.16 № 03-07-13/1/36620). Специалисты ведомства пришли к выводу, что указанные услуги не подлежат включению в базу по...

Читать...

Доставка товара за счет поставщика с последующим возмещением — как оформить счет-фактуру?

Поставщик оплачивает услуги транспортной компании по доставке груза покупателю. После получения товара покупатель эти расходы возмещает. Следует ли поставщику отражать транспортные расходы в счете-фактуре, который выставляется по реализованным товарам?

В Минфине придерживаются мнения, что такие расходы включать в счет-фактуру не нужно. При этом в ведомстве ссылаются на статью 168 Налогового кодекса. Она требует от...

Читать...

Должны ли «упрощенщики», выставляющие счета-фактуры, включать в налоговую базу суммы «входного» НДС?

Компания на УСН выставляет счета-фактуры в адрес некоторых своих контрагентов-плательщиков НДС. Включается ли сумма полученного налога в состав доходов, учитываемых при расчете налоговой базы по УСН?

Ранее ответ на этот вопрос было бы неоднозначным — в Минфине считали, что «упрощенщики» должны платить налог с указанных сумм, а вот суды в этом...

Читать...

Когда нужно восстанавливать НДС при безвозмездной передаче имущества?

Нужно ли восстанавливать НДС в следующих случаях: 1) компания возвращает арендованное помещение, в котором был сделан ремонт; 2) компания передает безвозмездно объект основных средств местной администрации?

Что касается первого вопроса, то ремонт является неотделимым улучшением помещения. Следовательно он будет передан вместе с ним арендодателю по окончании срока аренды. Если компания сделала...

Читать...

Должен ли продавец проверять, действительно ли покупатель не является плательщиком НДС?

Компания и один из ее контрагентов-покупателей, заявивший о том, что не платит НДС, приняли обоюдное решение заключать сделки без оформления счетов-фактур. Должен ли продавец проверить, на самом ли деле ли покупатель не является плательщиком этого налога?

Действительно, подпункт 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекс дает право контрагентам договориться о том, чтобы при оформлении сделок не составлять счета-фактуры. Для этого должны...

Читать...

Можно ли принят НДС к вычету, если в счете-фактуре вместо кода валюты стоит знак ₽?

ФНС отказала в вычете НДС на основании того, что в счете-фактуре вместо записи о валюте «Российский рубль, код 643» стоит официальный знак рубля (₽). Законно ли это?

Насколько правомерны действия налоговиков в конкретном случае, может установить только суд, приняв во внимание все обстоятельства дела. Мы же отметим, что в рассматриваемом случае инспектор...

Читать...

Облагаются ли НДС услуги по организации питания детей в учреждениях образования?

Облагаются ли НДС услуги по организации питания детей в учреждениях образования?

По этому поводу существует разъяснение Министерства финансов, которое приводится в письме № 03-07-11/9141 от 18 февраля 2016 г. Ведомство напоминает, что на основании подпункта 4...

Читать...

Облагаются ли НДС медицинские услуги по договорам с юридическими лицами?

Компания оказывает медицинские услуги по лабораторной диагностике. Ранее работали лишь с физическими лицами, однако собираемся заключить договор с организацией. Нужно ли будет с этих операций уплачивать НДС?

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса России, медицинские услуги, оказываемые организациями и частными практикующими врачами, не подлежат обложению НДС (исключение составляют косметические,...

Читать...

Нужно ли уплачивать НДС с турпутевок для сотрудников?

Фирма оплачивает туристические путевки своим сотрудникам и их семьям. Нужно ли с этих расходов исчислять и уплачивать НДС?

Нет, при оплате турпутевок для сотрудников и их семей обязанности уплаты НДС не возникает. Такой точки зрения придерживаются в Минфине, о чем ведомство сообщило налогоплательщикам...

Читать...

Можно ли принять к вычету НДС с железнодорожных билетов, купленных для командированного сотрудника?

Можно ли принять к вычету НДС с железнодорожных билетов, купленных для командированного сотрудника? Если да, то на каком основании?

Согласно пункту 7 статьи 171, организация вправе заявить о вычете сумм НДС по расходам по транспортировке сотрудников к месту командировки и обратно, включая плату за...

Читать...