Контур.Экстерн

Как заполнять разделы РСВ в Контур.Экстерн

image_pdfimage_print

В одном из предыдущих материалов мы рассказали об общих правилах формирования и направления через сервис формы Расчет по страховым взносам. Здесь остановимся конкретно на заполнении разделов. Заполнять их целесообразно в таком порядке: титульный лист, раздел 3 и в последнюю очередь — раздел 1.

Титульный лист

Титул заполняется всеми плательщиками страховых взносов. Вот как он будет выглядеть в заполненном виде:

Контур.Экстерн, РСВ, титульный лист
Заполнение Титульного листа РСВ в Контур.Экстерн

На титульном листе нужно указать такие параметры:

  1. Номер корректировки «0», если форма подается за период впервые. Если же от ФНС поступало требование уточнить расчет либо он был принят, но после в нем обнаружилась ошибка, нужно подавать корректирующую форму. В этом случае ставится порядковый номер корректировки.
  2. Отчетный период — выбрать из выпадающего списка квартал и год:
  3. Код налогового органа выбирается из перечня.
  4. Код места представления — если расчет направляет российской организацией, то указывается код «214».
  5. Полное наименование организации.
  6. Код основного вида деятельности (ОКВЭД).
  7. Реорганизация (ликвидация). Если организация находится в процессе закрытия или реорганизации, в выпадающем меню нужно выбрать соответствующий код. В этом случае значение поля «Отчетный период» изменится автоматически.
    При выборе кода ликвидации меняется период
    Заполнение титульного листа при реорганизации или ликвидации
  8. Достоверность и полнота сведений. Нужно выбрать, кто будет подписывать расчет — сам налогоплательщика или его представитель. При этом значение в поле «Фамилия, имя, отчество» будет внесено автоматически, если в настройках сервиса заполнены соответствующие реквизиты. Настраиваются эти записи таким образом:
    1. Сведения о директоре или индивидуальном предпринимателе. На главной странице нужно выбрать раздел «Реквизиты и настройки», затем перейти в «Реквизиты плательщика», далее в разделе «Руководитель» вписать его ФИО.
    2. Сведения о представителе. С главной страницы нужно войти в «Реквизиты и настройки», затем в «Реквизиты плательщика», а оттуда в раздел «Уполномоченный представитель и отправитель» и вписать ФИО представителя.

Раздел 3

Контур.Экстерн

Раздел содержит персонифицированные сведения о застрахованных. Заполняется он в отношении каждого лица, с которым у работодателя в течение последних трех месяцев отчетного периода действовал трудовой либо гражданско-правовой договор. Суммы нужно вносить в рублях и копейках. Раздели 3 состоит из нескольких блоков.

Список сотрудников

Когда пользователь входит в Контур.Экстерн в первый раз, то видит пустой список сотрудников. Прежде чем формировать РСВ, необходимых их добавить. Для этого есть три способа:

  1. Вручную. Если сотрудников немного, то их можно внести посредством кнопки «Добавить сотрудника».
  2. Загрузить файл отчета в xml-формате. Необходимо перейти на главную страницу сервиса, выбрать раздел «ФНС», далее ссылку «Загрузить сотрудников из файла».
  3. Загрузить список из формы 2-НДФЛ формата 5.04. Для этого нужно находясь в Разделе 3 нажать «Действия» и выбрать «Загрузить сотрудников из файла».

Добавление сотрудников

При загрузке из файла сотрудники будут добавлены к тем, кто был внесен в сервис ранее.

Личная карточка сотрудника

Если формируется корректировочный отчет, то в карточке сотрудника, который в него попадает, указывают номер корректировки. Сотрудник попадает в корректировку в том случае, если какие-то сведения о нем в первичном отчете нужно изменить.

Обратите внимание! Номера корректировки на титульном листе и в карточке сотрудника могут не совпадать.

Раздел 3.1

В этом разделе заполняются данные о физическом лице. В отношении всех застрахованных указываются:

  • ИНН (необязательно, можно нажать ссылку «Узнать ИНН»);
  • СНИЛС;
  • фамилия, имя и отчество;
  • дата рождения;
  • пол;
  • гражданство;
  • код документа, удостоверяющего личность, и его номер;
  • виды страхования, по которому страхователь уплачивает взносы — пенсионное, медицинское, социальное (нужные типы отмечаются галочками).

При указании фондов, в которых застрахован конкретный сотрудник, нужно учитывать следующие:

  1. Социальные взносы не платят за лиц, работающих по ГПХ. Соответственно, в отношении таких граждан выбирать социальный фонд не нужно.
  2. Медицинские взносы не уплачиваются за лиц, которые временно пребывают на территории России, за исключением граждан ЕАЭС (они имеют категорию ВЖ).
  3. Пенсионные взносы не уплачиваются за работающих по международным договорам граждан Кореи, Китая и Вьетнама.

Раздел 3.2

Этот раздел заполняется в отношении тех работников, у которых в разделе 3.1 указано «Есть обязательное пенсионное страхование». Раздел 3.2 состоит из двух подразделов:

  1. Подраздел 3.2.1. В нем указываются сведения о сумме выплат и прочих вознаграждений, которые начислены этому Физическому лицу. Взносы считаются помесячно в графе 240. Если они начисляются по нескольким тарифам, то нужно добавить их все с помощью кнопки «Добавить сумму выплат по другому коду категории».Подраздел 3.2.1
  2. Подраздел 3.2.2. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, на которые взносы начисляются по дополнительному тарифу. Это актуально для некоторых случаев, связанных с особыми условиями труда. Для внесения данных нужно нажать «Добавить сумму выплат» и внести информацию на основании статьи 428 и 429 Налогового кодекса:
    • Графа 270. Выбирается код тарифа. Сервис подскажет, какой именно код нужно указать. Коды 21-27 предназначены для сотрудников со льготными, вредными или тяжелыми условиями труда.При этом коды 21 и 22 применяются без специальной оценки условий труда либо аттестации, а коды с 23 по 26 — по установленным классам условий труда. Коды 28-29 в справочнике отсутствуют, поскольку на летчиков и шахтеров следует заполнять отдельно подраздел 1.4.
    • Графа 280. В ней указываются суммы базы для начисления взносов по доптарифу, то есть суммы выплат и прочих вознаграждений, которые облагаются такими взносами.
    • Строка 300/графа 280. Здесь производится расчет сумм, на которые начисляются взносы по дополнительному тарифу. При этом суммы, не облагаемые взносами, не учитываются.

Читайте также: заполнение РСВ в Контур.Экстерн — ответы на популярные вопросы.

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Сумма исчисленных страховых взносов с базы исчисления взносов,
не превышающих предельную базу
240 1 месяц = 220 (янв) * т,
2 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев)) * т) — 240 (янв),
3 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев),
4 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар),
5 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр),
6 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май),
7 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн),
8 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл) + 220 (авг)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн) — 240 (июл),
9 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл) + 220 (авг) + 220 (сен)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн) — 240 (июл) — 240 (авг),
10 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл) + 220 (авг) + 220 (сен) + 220 (окт)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн) — 240 (июл) — 240 (авг) — 240 (сен),
11 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл) + 220 (авг) + 220 (сен) + 220 (окт) + 220 (ноя)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн) — 240 (июл) — 240 (авг) — 240 (сен) — 240 (окт),
12 месяц = ((220 (янв) + 220 (фев) + 220 (мар) + 220 (апр) + 220 (май) + 220 (июн) + 220 (июл) + 220 (авг) + 220 (сен) + 220 (окт) + 220 (ноя) + 220 (дек)) * т) — 240 (янв) — 240 (фев) — 240 (мар) — 240 (апр) — 240 (май) — 240 (июн) — 240 (июл) — 240 (авг) — 240 (сен) — 240 (окт) — 240 (ноя).
Сумма выплат и иных вознаграждений 250 (1) Сумма по столбцу 210
База для начисления страховых взносов в пределах предельной величины 250 (2) Сумма по столбцу 220
в том числе по гражданско-правовым договорам 250 (3) Сумма по столбцу 230
Сумма начисленных страховых взносов с базы начисления взносов, не превышающих предельную базу 250 (4) Сумма по столбцу 240
Сумма исчисленных страховых взносов 290 1 месяц = 280 (янв) * т,
2 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев)) * т) — 290 (янв),
3 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев),
4 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар),
5 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр),
6 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май),
7 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн),
8 месяц = ((280 (янв) + 280 (февр) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл) + 280 (авг)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн) — 290 (июл),
9 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл) + 280 (авг) + 280 (сен)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн) — 290 (июл) — 290 (авг),
10 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл) + 280 (авг) + 280 (сен) + 280 (окт)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн) — 290 (июл) — 290 (авг) — 290 (сен),
11 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл) + 280 (авг) + 280 (сен) + 280 (окт) + 280 (ноя)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн) — 290 (июл) — 290 (авг) — 290 (сен) — 290 (окт),
12 месяц = ((280 (янв) + 280 (фев) + 280 (мар) + 280 (апр) + 280 (май) + 280 (июн) + 280 (июл) + 280 (авг) + 280 (сент) + 280 (окт) + 280 (ноя) + 280 (дек)) * т) — 290 (янв) — 290 (фев) — 290 (мар) — 290 (апр) — 290 (май) — 290 (июн) — 290 (июл) — 290 (авг) — 290 (сен) — 290 (окт) — 290 (ноя).
Сумма выплат и иных вознаграждений, на которые исчислены страховые взносы 300 (1) Сумма по столбцу 280
Сумма исчисленных страховых взносов 300 (2) Сумма по столбцу 290

Раздел 1

В этом разделе отражаются сводные данные, которые подлежат за отчетный период уплате в виде пенсионных, медицинских и социальных взносов (на случай болезни или материнства). Кроме того, здесь отражаются данные о взносах в Пенсионный фонд по дополнительному тарифу и взносов на дополнительное социальное обеспечение.

Контур.Фокус


Название поля Номер Формула для расчета
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период 030 Сумма 060 (1) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов
за первый месяц 031 Сумма 060 (3) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов
за второй месяц 032 Сумма 060 (4) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов
за третий месяц 033 Сумма 060 (5) Подраздела 1.1 по всем кодам тарифов
Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период 050 Сумма 060 (1) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов
за первый месяц 051 Сумма 060 (3) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов
за второй месяц 052 Сумма 060 (4) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов
за третий месяц 053 Сумма 060 (5) Подраздела 1.2 по всем кодам тарифов
Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период 070 если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (1) по Подразделу 1.3.1с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1
если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (1) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1
если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (1) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2
если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (1) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2
за первый месяц 071 если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (3) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1
если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (3) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1
если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (3) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2
если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (3) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2
за второй месяц 072 если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (4) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1
если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (4) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1
если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (4) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2
если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (4) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2
за третий месяц 073 если КБК = 182 1 02 02131 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (5) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 1
если КБК = 182 1 02 02131 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (5) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 1
если КБК = 182 1 02 02132 06 1010 160, то расчет: Сумма 050 (5) по Подразделу 1.3.1 с признаком основания исчисления сумм страховых взносов по дополнительному тарифу = 2
если КБК = 182 1 02 02132 06 1020 160, то расчет: Сумма 050 (5) по Подразделу 1.3.2 с кодом основания исчисления = 2
Сумма страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период 090 если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (1) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 1
если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (1) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 2
за первый месяц 091 если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (3) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 1
если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (3) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 2
за второй месяц 092 если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (4) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 1
если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (4) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 2
за третий месяц 093 если КБК = 182 1 02 02080 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (5) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 1
если КБК = 182 1 02 02120 06 1000 160, то расчет: Сумма 050 (5) Прдраздела 1.4 с признаком расчета сумм = 2
Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период 110 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (1) = 1, то расчет 090 (2) Раздел 1. Приложение 2
за первый месяц 111 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (5) = 1, то расчет 090 (6) Раздел 1. Приложение 2
за второй месяц 112 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (7) = 1, то расчет 090 (8) Раздел 1. Приложение 2
за третий месяц 113 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (9) = 1, то расчет 090 (10) Раздел 1. Приложение 2
Сумма превышения произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения над исчисленными страховыми взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетный (отчетный) период
Сумма превышения расходов над исчисленными страховыми взносами за расчетный (отчетный) период 120 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (1) = 2, то расчет 090 (2) Раздел 1. Приложение 2
за первый месяц 121 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (5) = 2, то расчет 090 (6) Раздел 1. Приложение 2
за второй месяц 122 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (7) = 2, то расчет 090 (8) Раздел 1. Приложение 2
за третий месяц 123 если Раздел 1. Приложение 2 строка 090 (9) = 2, то расчет 090 (10) Раздел 1. Приложение 2

Приложение 1

Может быть в нескольких экземплярах, если у организации несколько тарифов.

Если Приложение 1 заполнено в нескольких экземплярах, подразделы 1.3 и 1.4 должны быть заполнены в первом экземпляре Приложения 1.

Подраздел 1.1

Описание полей

При заполнении обратите внимание на следующие строки:

  1. 010 – количество физических лиц. Заполняется как в «РСВ-1 ПФР».
  2. 020 – количество физических лиц из строки 010, у кого есть пенсионное страхование.
  3. 021 – количество физических лиц строки 020 строки с превышением превышение базы для начисления страховых взносов.
  4. 030 — суммы выплат помесячно и всего за период. Заполняется как в «РСВ-1 ПФР».
  5. 040 — суммы, не подлежащие обложению помесячно и всего за период. Заполняется как в «РСВ-1 ПФР».
  6. 050 – суммы базы для исчисления страховых взносов (вместе с превышением).
  7. 051 – суммы из строки 050, превышающие базу. Сумма превышений по всем сотрудникам.

Исчислено страховых взносов (начисления по тарифу).

  1. 060 – общая сумма начисленных взносов в ПФР по тарифу.
  2. 061 – начисленные взносы с суммы, не превышающей предельную величину базы.
  3. 062 — начисленные взносы с суммы, превышающей предельную величину базы.

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц
Всего с начала расчетного периода 030 (1) 030 (1) за предыдущий отчетный период + 030 (2)
всего 030 (2) 030 (3)+ 030 (4)+030 (5)
1 месяц 030 (3) Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210)
2 месяц 030 (4) Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210)
3 месяц 030 (5) Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210)
База для исчисления страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 030 (1) — 040 (1)
всего 050 (2) 030 (2) — 040 (2)
1 месяц 050 (3) 030 (3) — 040 (3)
2 месяц 050 (4) 030 (4) — 040 (4)
3 месяц 050 (5) 030 (5) — 040 (5)
Исчислено страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 060 (1) 061 (1)+ 062 (1)
всего 060 (2) 061 (2)+ 062 (2)
1 месяц 060 (3) 061 (3)+ 062 (3)
2 месяц 060 (4) 061 (4)+ 062 (4)
3 месяц 060 (5) 061 (5)+ 062 (5)
в том числе:
с базы, не превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
Всего с начала расчетного периода 061 (1) 061 (1) за предыдущий отчетный период + 061 (2)
всего 061 (2) 061 (3)+ 061 (4)+061 (5)
1 месяц 061 (3) Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 240)
2 месяц 061 (4) Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 240)
3 месяц 061 (5) Сумма взносов за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 240)
с базы, превышающей предельную величину базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование
Всего с начала расчетного периода 062 (1) 062 (1) за предыдущий отчетный период + 062 (2)
всего 062 (2) 062 (3)+ 062 (4)+062 (5)
1 месяц 062 (3) 051 (3) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы
2 месяц 062 (4) 051 (4) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы
3 месяц 062 (5) 051 (5) * тариф для сумм, превышающих предельную величину базы

Подраздел 1.2

Описание полей

Заполняется по аналогии с подразделом 1.1.

Для медицинского страхования нет предельной величины базы.

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц
Всего с начала расчетного периода 030 (1) 030 (1) за предыдущий отчетный период + 030 (2)
всего 030 (2) 030 (3)+ 030 (4)+030 (5)
1 месяц 030 (3) Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210) и признаком обязательного медицинского страхования = да
2 месяц 030 (4) Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210) и признаком обязательного медицинского страхования = да
3 месяц 030 (5) Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с соответствующим кодом категории (Раздел 3. Подраздел 3.2.1 графа 210) и признаком обязательного медицинского страхования = да
База для исчисления страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 030 (1) — 040 (1)
всего 050 (2) 030 (2) — 040 (2)
1 месяц 050 (3) 030 (3) — 040 (3)
2 месяц 050 (4) 030 (4) — 040 (4)
3 месяц 050 (5) 030 (5) — 040 (5)
Исчислено страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 060 (1) 060 (1) за предыдущий отчетный период + 060 (2)
всего 060 (2) 060 (3) + 060 (4) + 060 (5)
1 месяц 060 (3) (050 (1) — 050 (4) — 050 (5)) * тариф ФФОМС — (050 (1) — 050 (3) — 050 (4) — 050 (5)) * тариф ФФОМС
2 месяц 060 (4) (050 (1) -050 (5)) * тариф ФФОМС — (050 (1) — 050 (3) — 050 (4) — 050 (5)) * тариф ФФОМС — 060 (3)
3 месяц 060 (5) 050 (1) * тариф ФФОМС — (050 (1) — 050 (3) — 050 (4) — 050 (5)) * тариф ФФОМС — (060 (3) + 060 (4))

Подраздел 1.3

Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в статье 428 Налогового кодекса Российской Федерации.

Подразделы заполняются суммами выплат, выплаченных в рамках особых условий труда. Эту сумму бухгалтер определяет самостоятельно, и она может быть меньше сумм выплат по основному тарифу.

Сумма базы в этих подразделах может отличаться от базы по основному тарифу: может быть меньше, исходя из разницы выплат, а может быть больше, поскольку нет предельной величины.

Подраздел 1.3.1. Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу
Всего с начала расчетного периода 040 (1) 040 (1) за предыдущий период + 040 (2)
всего 040 (2) 040 (3)+040 (4)+040 (5)
1 месяц 040 (3) Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
2 месяц 040 (4) Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
3 месяц 040 (5) Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 050 (1) за предыдущий отчетный период + 050 (2)
всего 050 (2) 050 (3)+ 050 (4)+050 (5)
1 месяц 050 (3) Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)
2 месяц 050 (4) Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)
3 месяц 050 (5) Сумма взносов за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 21 или 22 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)

Подраздел 1.3.2 Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
База для исчисления страховых взносов по дополнительному тарифу
Всего с начала расчетного периода 040 (1) 040 (1) за предыдущий отчетный период + 040 (2)
всего 040 (2) 040 (3)+040 (4)+040 (5)
1 месяц 040 (3) Сумма выплат за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
2 месяц 040 (4) Сумма выплат за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
3 месяц 040 (5) Сумма выплат за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 280)
Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 050 (1) за предыдущий отчетный период + 050 (2)
всего 050 (2) 050 (3)+ 050 (4)+050 (5)
1 месяц 050 (3) Сумма взносов за первый месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)
2 месяц 050 (4) Сумма взносов за второй месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)
3 месяц 050 (5) Сумма взносов за третий месяц по всем сотрудникам с доп.тарифом 23-27 (Раздел 3. Подраздел 3.2.2 графа 290)

Подраздел 1.4. Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
База для исчисления страховых взносов на дополнительное социальное обеспечение
Всего с начала расчетного периода 040 (1) 020 (1) — 030 (1)
всего 040 (2) 020 (2) — 030 (2)
1 месяц 040 (3) 020 (3) — 030 (3)
2 месяц 040 (4) 020 (4) — 030 (4)
3 месяц 040 (5) 020 (5) — 030 (5)
Исчислено страховых взносов по дополнительному тарифу
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 040 (1) * доп.тариф в зависимости от признака расчета сумм, если признак расчета сумм = 1, то доп.тариф = 28, если признак расчета сумм = 2, то доп.тариф = 29
всего 050 (2) 040 (2) * доп.тариф в зависимости от признака расчета сумм, если признак расчета сумм = 1, то доп.тариф =28, если признак расчета сумм = 2, то доп.тариф =29
1 месяц 050 (3) 040 (3) * доп.тариф в зависимости от признака расчета сумм, если признак расчета сумм = 1, то доп.тариф =28, если признак расчета сумм = 2, то доп.тариф =29
2 месяц 050 (4) 040 (4) * доп.тариф в зависимости от признака расчета сумм, если признак расчета сумм = 1, то доп.тариф =28, если признак расчета сумм = 2, то доп.тариф =29
3 месяц 050 (5) 040 (5) * доп.тариф в зависимости от признака расчета сумм, если признак расчета сумм = 1, то доп.тариф =28, если признак расчета сумм = 2, то доп.тариф =29

Приложение 2

Описание полей

При заполнении обратите внимание на следующие строки:

  1. 001 Признак выплат: 1 — прямые выплаты ( пилотный проект ФСС – платежи по больничным от ФСС к застрахованному лицу напрямую); 2 — зачетные системы.
  2. 010 — количество человек из Раздела 3, на которых распространяется Социальное страхование (выбрано «Есть обязательное социальное страхование).
  3. 051 — заполняется, если код организации 11. Заполняются суммы базы для начисления взносов в ФСС для сотрудников с кодом АСБ.
  4. 052 — заполняется, если код организации 9. Заполняются суммы базы для начисления взносов в ФСС для сотрудников — членов экипажей судов.
  5. 053 — заполняется, если код организации 12. Заполняются ставятся суммы базы для начисления взносов в ФСС для сотрудников с патентной деятельностью.
  6. 054 — при тарифах с 1 по 6 заполняются суммы базы для начисления взносов в ФСС для временно пребывающих граждан, (за исключением членов ЕАЭС).
  7. 060 — заполняется суммами, рассчитанными по тарифу, по всем сотрудникам, застрахованным в ФСС (у которых в Разделе 3 выбрано «Есть обязательное социальное страхование»).
  8. 070 — заполняется, если строка 001 «Признак выплат» имеет значение «Зачетные системы». Указываются суммы, уплаченные работникам по больничным листам, пособиям материнства и т. п. Для пилотного проекта выплаты производит ФСС застрахованному лицу напрямую (сервис Пособия ФСС).
  1. 080 — заполняется, если строка 001 «Признак выплат» имеет значение «Зачетные системы». Указываются суммы, возмещенные ФСС по уплаченным работодателем напрямую работникам по больничным листам, пособиям материнства и т. п.
  2. 090:
  3. Признак рассчитывается автоматически на основании строк 060, 070 и 080: 1- долг перед ФСС; 2 — превышение по уплате.
  4. Сумма рассчитывается как разница между строками 060 — (070 — 080) = 090. Данные из этой строки попадают в Раздел 1.

Отрицательными значения в строке быть НЕ могут.

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Количество застрахованных лиц, всего (чел.)
всего 010 (2) Сумма всех сотрудников с признаком обязательного социального страхования = да
Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц
1 месяц 020 (3) Сумма по графе 210 Раздела 3 – сумма по графе 230 Раздела 3 по строкам с первым месяцем отчетного периода по всем сотрудникам с признаком обязательного социального страхования = да + сумма по графе 010 с первым месяцем отчетного периода приложения 10
2 месяц 020 (4) Сумма по графе 210 Раздела 3 – сумма по графе 230 Раздела 3 по строкам со вторым месяцем отчетного периода по всем сотрудникам с признаком обязательного социального страхования = да + сумма по графе 010 со вторым месяцем отчетного периода приложения 10
3 месяц 020 (5) Сумма по графе 210 Раздела 3 – сумма по графе 230 Раздела 3 по строкам с третьим месяцем отчетного периода по всем сотрудникам с признаком обязательного социального страхования = да + сумма по графе 010 с третьим месяцем отчетного периода приложения 10
Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами
Всего с начала расчетного периода 030 (1) 030 (1) за предыдущий отчетный период + 030 (2)
База для исчисления страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 050 (1) 020 (1) -030 (1) -040 (1)
всего 050 (2) 020 (2) -030 (2) -040 (2)
1 месяц 050 (3) 020 (3) -030 (3) -040 (3)
2 месяц 050 (4) 020 (4) -030 (4) -040 (4)
3 месяц 050 (5) 020 (5) -030 (5) -040 (5)
сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства,
временно пребывающих в Российской Федерации, кроме лиц, являющихся гражданами государств-членов ЕАЭС
Всего с начала расчетного периода 054 (1) 054 (1) за предыдущий отчетный период + 054 (2)
всего 054 (2) 054 (3)+054 (4)+054 (5)
Исчислено страховых взносов
Всего с начала расчетного периода 060 (1) 060 (1) за предыдущий отчетный период + 060 (2)
всего 060 (2) 060 (3) + 060 (4) + 060 (5)
1 месяц 060 (3) (050 (3) — 051 (3) — 052 (3) — 053 (3) — 054 (3)) * Тариф ФССпп (для всех) + 051 (3) * Т51 + 052 (3) * Т52 + 053 (3) * Т53 + 054 (3) * Т54,

Т51 — код тарифа 09, Тариф ФССпп (для всех);
Т52 — код тарифа 07, Тариф ФССпп (для всех);
Т53 — код тарифа 12, Тариф ФССпп (для всех);
Т54 — код тарифа 01, Тариф ФССпп (для ВП**)
2 месяц 060 (4) (050 (4) — 051 (4) — 052 (4) — 053 (4) — 054 (4)) * Тариф ФССпп (для всех) + 051 (4) * Т51 + 052 (4) * Т52 + 053 (4) * Т53 + 054 (4) * Т54 ,

Т51 — код тарифа 09, Тариф ФССпп (для всех);
Т52 — код тарифа 07, Тариф ФССпп (для всех);
Т53 — код тарифа 12, Тариф ФССпп (для всех);
Т54 — код тарифа 01, Тариф ФССпп (для ВП**)
3 месяц 060 (5) 050 (5) — 051 (5) — 052 (5) — 053 (5) — 054 (5)) * Тариф ФССпп (для всех) + 051 (5) * Т51 + 052 (5) * Т52 + 053 (5) * Т53 + 054 (5) * Т54 ,

Т51 — код тарифа 09, Тариф ФССпп (для всех);
Т52 — код тарифа 07, Тариф ФССпп (для всех);
Т53 — код тарифа 12, Тариф ФССпп (для всех);
Т54 — код тарифа 01, Тариф ФССпп (для ВП**)
Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над начисленными страховыми взносами)
Сумма 090 (2) |060 (1) -070 (1)+080 (1)|
Сумма 090 (4) |060 (2) -070 (2)+080 (2)|
Сумма 090 (6) |060 (3) -070 (3)+080 (3)|
Сумма 090 (8) |060 (4) -070 (4)+080 (4)|
Сумма 090 (10) |060 (5) -070 (5)+080 (5)|

Приложение 3

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Расходы, всего 070 (3) 070 (4)
Расходы, всего 080 (3) 080 (4)

Приложение 4

Формулы расчета



Название поля Номер Формула для расчета
Расходы, руб. 010 (4) 020 (4) + 030 (4) + 040 (4)
Количество дней, выплат 040 (3) 050 (3) + 060 (3)
Расходы, руб. 040 (4) 050 (4) + 060 (4)
Расходы, руб. 070 (4) 080 (4) + 090 (4) + 100 (4)
Количество дней, выплат 100 (3) 110 (3) + 120 (3)
Расходы, руб. 100 (4) 110 (4) + 120 (4)
Число получателей 130 (2) 140 (2)
Расходы, руб. 130 (4) 140 (4)
Расходы, руб. 150 (4) 160 (4) + 170 (4) + 180 (4)
Количество дней, выплат 180 (3) 190 (3) + 200 (3)
Расходы, руб. 180 (4) 190 (4) + 200 (4)
Расходы, руб. 210 (4) 220 (4) + 230 (4)

Сумма по графе 210 Раздела 3 – сумма по графе 230 Раздела 3 по строкам со вторым месяцем отчетного периода по всем сотрудникам с признаком обязательного социального страхования = да + сумма по графе 010 со вторым месяцем отчетного периода приложения 10

Раздел 2

Формулы расчета

Приложение 1

Название поля

Номер

Формула для расчета

на обязательное пенсионное страхование 090 (1) МРОТ * Tопс * сумма ( Вд ), где:

  • МРОТ = 7500,
  • Tопс — тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (26%),
  • Вд — вес дня в месяце, Вд = 1 / (количество дней в месяце).
  • суммируются веса каждого дня между датой начала и датой конца, включая первый и последний день.
на обязательное медицинское страхование 090 (2) МРОТ * Tомс * сумма ( Вд ), где:

  • МРОТ = 7500,
  • Tомс — тариф страховых взносов на обязательное медицинское страхование (5,1%),
  • Вд — вес дня в месяце, Вд = 1 / (количество дней в месяце).
  • суммируются веса каждого дня между датой начала и датой конца, включая первый и последний день.

Leave a Reply

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *