Метка: начисление НДС

Безопасный размер НДС 2 кв. 2017: как не попасть под выездную проверку

Налоговая проверка

Отбирая организации для выездной налоговой проверки, специалисты ФНС оценивают их деятельность по определенным критериям. Для каждого из них существует пороговое значение. Если показатель компании по этому...

Читать...

Налоговое агентство по НДС — что это?

Агенты

Налоговыми агентами являются субъекты хозяйственной деятельности, которые в силу закона должны исчислить и уплатить налог за своих контрагентов, юридических или физических лиц. Примером налогового агентства...

Читать...

Как быть с уплатой НДС, если услуги не были оплачены?

В конце прошлого года наша компания реализовала услуги контрагенту. Оплата по акту не поступила. НДС сразу мы не уплатили — надеялись сделать это, как только получим деньги от заказчика. Однако сумма не поступила и по сей день. Выходит, что мы не только не получили оплаты за работу, но и остались должны бюджету НДС. Можно ли отменить эту неоплаченную реализацию, подав уточненную декларацию?

По факту услуга оказана и ее реализация оформлена, что подтверждается актом. Вычеркнуть ее из книги продаж и подать «уточненку» не получится, несмотря на то, что...

Читать...

Как быть, если оборудование ошибочно реализовано без НДС?

В начале прошлого года наша компания приобрела комплект медицинского оборудования, в цену приобретения был включен НДС. Чуть позже оборудование было перепродано, однако уже без НДС. Мы обнаружили это только сейчас, когда готовили запрашиваемые в ходе налоговой проверки за тот период документы. Как теперь это исправить?

Из текста вопросы непонятно, является ли ваша компания плательщиком НДС или нет, поэтому предположим, что является. Также будем исходить из того, что оборудование по своему...

Читать...

О начислении НДС с дополнительного вознаграждения агента

Министерство финансов

Агентский договор предполагает, что при наступлении определенных обстоятельств агенту полагается дополнительное вознаграждение. Например, если он в указанный период заключил договоров на определенную сумму. Должно ли...

Читать...

Выкуп имущества в период аренды — как быть с НДС неотделимых улучшений?

Офис

Ситуация, когда арендатор выкупает имущество у арендодателя, является довольно банальной. Вместе с имуществом бывший арендатор получает и неотделимые улучшения, которые он проводил во время аренды....

Читать...

Расчет суммы НДС при неправомерном применении налоговых спецрежимов

Суд

Бывает, что компания или предприниматель неправомерно применяют налоговые спецрежимы или освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. Обычно это выявляется во время налоговой проверки....

Читать...

Момент начисления НДС при реализации и оплате в разных периодах

ИП, применяющий ОСНО, оказал услуги в конце сентября. Тогда же был выставлен счет-фактура и подписан акт сдачи-приемки оказанных услуг. Однако оплата от заказчика поступила только в октябре. Когда следует включить операцию в декларацию по НДС – в третьем или в четвертом квартале? И когда нужно уплатить налог?

Налоговый кодекс не дает нам права выбирать период, в котором должен быть начислен НДС. В соответствии со статьей 167 НК РФ, налоговая база возникает либо...

Читать...

Нужно ли платить НДС по исполнительному листу с неоплаченного долга?

Заказчик в свое время не оплатил нам выполненные работы. Акты приема-передачи им также подписаны не были (мы подписали их в одностороннем порядке). Дело рассмотрено в суде, решение вынесено в нашу пользу. Однако есть большие сомнения, что контрагент оплатит задолженность. Когда мы должны уплатить НДС? При получении исполнительного листа или когда заказчик оплатит долг?

Дело в том, что обязательство уплатить НДС у вашей компании возникло уже давно – при передаче заказчику выполненных работ. То есть тогда, когда вы в...

Читать...