Метка: учет НДС

Все о раздельном учете НДС

СМИ

Компании, которые наряду с облагаемой НДС деятельностью осуществляют и необлагаемые операции, обязаны вести раздельный учет сумм входного налога по товарам, работам и услугам, которые они...

Читать...

ФНС: вклад в уставный капитал в виде имущества нужно проводить через книгу продаж

ФНС

Налоговая служба в своем письме от № 15-3-03/125@ от 05.04.17 дала рекомендации насчет оформления передачи имущества в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ. Если компания, в...

Читать...

Об учете НДС с агентских услуг, при покупке товаров за счет принципала

Наша компания (ОСНО) закупает товар от своего имени, но за счет принципала. Принципал и поставщик не являются плательщиками НДС. Схема работы такая: принципал переводит нам денежные средства с учетом вознаграждения, мы осуществляем закупку товара, отгружаем его принципалу и оставляем отчет агента. На какую сумму в указанной ситуации мы должны выставить счет-фактуру для учета нашего НДС?

Когда принципал переводит денежные средства вашей компании, следует выставить ему авансовый счет-фактуру, но только на сумму агентского вознаграждения. Код операции при регистрации в книге продаж...

Читать...

НДС при оплате аренды через посредника

Наша компания (плательщик НДС) арендовала помещение у ООО, также применяющего ОСНО. Соответственно, в сумме арендных платежей выделялся НДС. Впоследствии собственник помещения сменился — им стал ИП на УСН. Руководители нашей компании и бывшего собственника помещения пришли к договоренности, что мы также будем оплачивать арендный платеж в пользу ООО, а оно, в свою очередь, будет оплачивать нашу аренду предпринимателю. Проблема в том, что мы перечисляем платеж с НДС, а акты получаем от ИП без НДС. Как правильно вести учет в этом случае?

Начнем с того, что сама по себе ситуация для вас очень рискованная. Получается, ваша компания переводит деньги ООО, не имея на то оснований, так как...

Читать...

В какой пропорции нужно принимать входной НДС к вычету и списывать на затраты при раздельном учете?

Минфин

Если компания наряду с облагаемыми НДС операциями осуществляет те, которые от налогообложения освобождены, то по каждой деятельности она обязана вести раздельный учет. При этом общехозяйственные...

Читать...

Утеряно право на патент: как отражать НДС в книге продаж?

Предприниматель перешел на патентную систему, однако через некоторое время утратил право на ее применение. В период применения ПСН накладные в адрес контрагентов выписывались без НДС. По мнению инспекторов, НДС нужно учитывать не в составе цены, а начислять сверху. Как следует отражать сумму, на которую выписывались накладные, в книге продаж?

В соответствии с письмом Минфина РФ от 06.05.2010 N 03-07-14/32, в указанном случае рекомендовано начислять НДС сверх суммы, полученной с покупателя. Таким образом, если судиться...

Читать...

Сумму доначисленного НДС можно включить в расходы по налогу на прибыль

Арбитражный суд

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в постановлении № А27-8705/2015 от 24.05.16 сделал вывод, что сумма НДС, доначисленного по результатам камеральной проверки, может быть включена в состав...

Читать...

Минфин рассказал о нюансах раздельного учета СМР для собственных нужд

Строительно-монтажные работы

Министерство финансов в своем письме от 26.02.2016 № 03-07-11/10717 пояснило порядок, согласно которому учитывается стоимость строительно-монтажных работ (СМР) для собственных нужд организации в целях ведения...

Читать...

Учет «входного» НДС в составе расходов: разрешенные случаи и нюансы

Подсчет налогов

Любой бухгалтер знает, что предъявленный НДС при определенных условиях может быть принят к вычету. Однако существуют случаи, когда в силу законодательства либо сложившейся ситуации это...

Читать...