Вопрос-ответ

Необходим ли акт выполненных работ к счету-фактуре?

После выполнения работ заказчик получил от исполнителя только счет-фактуру — акт выполненных работ отсутствует. Необходим ли этот документ или можно обойтись без него?

Счет-фактура является документом, предназначенным для налогового учета. На основании полученного счета-фактуры осуществляется учет и принятие к вычету входного НДС. Акт выполненных работ или оказания услуг...

Читать...

О формах налоговой и бухгалтерской отчетности малого бизнеса

Наше ООО относится к субъектам малого бизнеса. Можем ли мы подавать бухгалтерскую и налоговую отчетность на бумаге, а не по каналам ТКС?

Что касается отчетности по налогам, то строгое требование подавать ее в электронном виде существует только для НДС. Исключение сделано лишь для деклараций налоговых агентов, которые...

Читать...

ИП на УСН и договор с НДС

ИП на УСН заключил договор на оказание услуг с НДС. Счет был выставлен на полную сумму, однако покупатель оплатил его лишь частично. НДС с полученной суммы ИП уплатил в бюджет, но декларацию не подавал. Грозят ли ему какие-то санкции? И должен ли ИП уплатить НДС со всей суммы договора?

Документом для начисления НДС у продавца служит не договор, а выставленный счет-фактура. Субъекты, применяющие УСН, не освобождаются от уплаты НДС и подачи декларации по этому...

Читать...

Об уточненной декларации по НДС и документах за период, прошедший более 3 лет назад

В 2013 году компания подала декларацию по НДС с суммой к возмещению. Прошла камеральная проверка, после чего возмещение было получено. Теперь, по прошествии 4 лет, в декларации нами была найдена ошибка, в результате которой сумма к возмещению из бюджета оказалась завышенной. Мы подали «уточненку», но ИФНС просит предъявить документы за тот период. Можно ли не удовлетворить это требование? И стоило ли подавать уточненную декларацию в такой ситуации?

Закон требует от налогоплательщика, чтобы он подал уточненную декларацию в случае выявления ошибки, которая привела к занижению налога. Но также существует срок давности, в течение...

Читать...

Куда подавать уточненные расчеты по страховым взносам за 2016 год?

Как правильно уточнить расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС за 2016 год?

С 1 января 2017 года полномочия по администрированию страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование (за исключением взносов на травматизм) перешли к налоговой службе....

Читать...

Доля безопасного вычета по НДС: как рассчитать

ФНС сообщила, что наша компания применила слишком большой вычет НДС, и потребовала объяснений. Как узнать долю налоговых вычетов? И что грозит за превышение?

Удельный вес вычетов по НДС рассчитывается по формуле: Сумма вычетов за налоговый период / Начисленный налог * 100% Когда полученное значение превышает долю безопасного вычетов...

Читать...

Правила отражения в книге продаж счета-фактуры, выставленного в валюте

Может ли российская организация на ОСНО выставить счет-фактуру в иностранной валюте? Если да, то как отразить это в книге продаж?

Пункт 7 статьи 169 Налогового кодекса разрешает выставлять счета-фактуры в иностранной валюте, если в ней выражены обязательства. Так что если в договоре фигурирует сумма в...

Читать...

Переход на оптовую торговлю: как вычесть НДС по товарным остаткам?

Наша компания применяет ОСНО и ЕНВД. На вмененке работают два розничных магазина. Теперь решено их закрыть и заняться оптовой торговлей. Однако на складах магазинов осталось довольно много товарных запасов. Можно ли будет возместить НДС, уплаченный при их покупке? Проблема в том, что товар закупался в разных кварталах и частично распродан.

Если оставшиеся товары будут продаваться с НДС, то можно будет заявить входной налог к вычету. Но нужно найти счета фактуры, полученные от поставщиков этих товаров....

Читать...

НДС при перевозке груза для заказчика из ЕАЭС

Компания планирует оказать услуги по перевозке грузов контрагенту из ЕАЭС. Пункты отправления и назначения груза находятся в Евросоюзе. Попадают ли данные услуги под НДС?

В соответствии со статьей 148 НК РФ, услуги по транспортировке груза в случае, когда пункт отправления и назначения находится в ЕС, считаются оказанными за пределами...

Читать...