Вопрос-ответ

Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость

Куда подавать уточненные расчеты по страховым взносам за 2016 год?

Как правильно уточнить расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС за 2016 год?

С 1 января 2017 года полномочия по администрированию страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование (за исключением взносов на травматизм) перешли к налоговой службе....

Читать...

Доля безопасного вычета по НДС: как рассчитать

ФНС сообщила, что наша компания применила слишком большой вычет НДС, и потребовала объяснений. Как узнать долю налоговых вычетов? И что грозит за превышение?

Удельный вес вычетов по НДС рассчитывается по формуле: Сумма вычетов за налоговый период / Начисленный налог * 100% Когда полученное значение превышает долю безопасного вычетов...

Читать...

О заполнении 6-НДФЛ при невыплаченной зарплате

Зарплата сотрудникам начислена, но пока не выплачена. Как в этом случае следует заполнить форму 6-НДФЛ?

Начисления по заработной плате, которые пока не выплачены, отражаются в разделе 1 формы 6-НДФЛ. В строке 20 нужно указать сумму начисленной зарплаты, в строке 40...

Читать...

Правила отражения в книге продаж счета-фактуры, выставленного в валюте

Может ли российская организация на ОСНО выставить счет-фактуру в иностранной валюте? Если да, то как отразить это в книге продаж?

Пункт 7 статьи 169 Налогового кодекса разрешает выставлять счета-фактуры в иностранной валюте, если в ней выражены обязательства. Так что если в договоре фигурирует сумма в...

Читать...

Переход на оптовую торговлю: как вычесть НДС по товарным остаткам?

Наша компания применяет ОСНО и ЕНВД. На вмененке работают два розничных магазина. Теперь решено их закрыть и заняться оптовой торговлей. Однако на складах магазинов осталось довольно много товарных запасов. Можно ли будет возместить НДС, уплаченный при их покупке? Проблема в том, что товар закупался в разных кварталах и частично распродан.

Если оставшиеся товары будут продаваться с НДС, то можно будет заявить входной налог к вычету. Но нужно найти счета фактуры, полученные от поставщиков этих товаров....

Читать...

НДС при перевозке груза для заказчика из ЕАЭС

Компания планирует оказать услуги по перевозке грузов контрагенту из ЕАЭС. Пункты отправления и назначения груза находятся в Евросоюзе. Попадают ли данные услуги под НДС?

В соответствии со статьей 148 НК РФ, услуги по транспортировке груза в случае, когда пункт отправления и назначения находится в ЕС, считаются оказанными за пределами...

Читать...

Как принимать к вычету НДС с недвижимости, которая будет участвовать в осуществлении облагаемых и необлагаемых операций?

Наша организация собирается приобрести основное средство (недвижимость). Объект будет использоваться во всей деятельности, то есть в операциях как облагаемых, так и необлагаемых НДС. Можем ли мы воспользоваться налоговым вычетом и в каком порядке?

Несмотря на то что недвижимость будет участвовать в деятельности, облагаемой и необлагаемой НДС, входной налог при ее покупке принимается к вычету в полном объеме. Далее...

Читать...

Порядок действий при выявлении недоплаты НДС за прошлый квартал

Индивидуальный предприниматель сдал за I квартал нулевую декларацию по НДС. После этого было обнаружено, что налог к уплате все-таки имеется. Каков должен быть порядок действий, чтобы избежать санкций? И как теперь отчитываться за второй квартал?

Если предприниматель заплатит недоимку до того, как налоговая инспекция обнаружит ее и пришлет требование об уплате, то штраф накладываться на него не должен. А вот...

Читать...

Онлайн-кассы: как продавать товар свои и комитента?

ИП на УСН осуществляет розничную продажу собственного товара и товара, взятого на комиссию у плательщика НДС. Разделить товар на свой и комиссионный возможно не всегда — зачастую номенклатура одинакова. Как нужно поступать в такой ситуации при формировании кассового чека по новым правилам?

С 1 февраля следует указывать в чеке ставку и сумму НДС, если организация является его плательщиком. В вашем случае в чеке должны содержаться эти реквизиты при...

Читать...

В Минфине пояснили, когда за неуплату НДС штраф не назначается

В декларации по НДС после ее подачи обнаружились ошибки, в результате которых сумма налога была занижена. Теперь мы должны подать уточненную декларацию. Как в этой ситуации избежать штрафа в соответствии со статьей 122 НК РФ?

Избежать штрафа при подаче «уточненки» по НДС можно в нескольких случаях: Когда налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки, которые привели к занижению суммы НДС, еще до того,...

Читать...