Вопрос-ответ

Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость

Как вернуть взносы ИП, уплаченные по ошибочным реквизитам?

ИП допустил ошибку в реквизитах, уплачивая взносы в ПФР за 2016 год. Деньги попали на счет Казначейства другого региона. Можно ли вернуть эти средства? И куда обращаться — в ФНС или Пенсионный фонд?

В первую очередь, предпринимателю следует повторно оплатить страховые взносы, но уже по верным реквизитам. Ведь если средства не попали на нужный счет Казначейства в результате...

Читать...

Облагаются ли НДС выплаты на питание сотрудников?

Организация обеспечивает сотрудников бесплатным питанием путем перевода денег на специальные карты для оплаты обедов в соседней столовой. Нужно ли начислять с этих расходов НДС?

Вопрос про обложение НДС расходов на бесплатное питание сотрудников неоднозначен. Надо признать, что четкой позиции нет даже в Минфине. Раньше чиновники разъясняли, что предоставление бесплатного...

Читать...

Главный бухгалтер на больничном. Может ли за него в счете-фактуре расписаться директора?

Мы получили от контрагента счета-фактуры, часть которых подписана директором и главбухом, а некоторые — только директором. В устной беседе нам пояснили, что в это время главный бухгалтер отсутствовал по причине болезни. Допустим ли такой порядок подписи?

На время отсутствия главного бухгалтера директор может возложить на себя обязанностm подписывать за него счета-фактуры, издав соответствующий приказ. В этом случае он будет иметь полное...

Читать...

Можно ли выплатить зарплату, если счет заблокирован за налоговые долги

ИФНС вынесла решение о приостановке операций по счету нашей компании из-за задолженности по налогам. Можно ли уплатить с этого счета заработную плату?

Списание средств для выплаты заработной платы осуществляется в третью очередь, также, как и по поручениям ИФНС на погашение налоговых задолженностей. Такой порядок установлен в статье...

Читать...

О формах налоговой и бухгалтерской отчетности малого бизнеса

Наше ООО относится к субъектам малого бизнеса. Можем ли мы подавать бухгалтерскую и налоговую отчетность на бумаге, а не по каналам ТКС?

Что касается отчетности по налогам, то строгое требование подавать ее в электронном виде существует только для НДС. Исключение сделано лишь для деклараций налоговых агентов, которые...

Читать...

ИП на УСН и договор с НДС

ИП на УСН заключил договор на оказание услуг с НДС. Счет был выставлен на полную сумму, однако покупатель оплатил его лишь частично. НДС с полученной суммы ИП уплатил в бюджет, но декларацию не подавал. Грозят ли ему какие-то санкции? И должен ли ИП уплатить НДС со всей суммы договора?

Документом для начисления НДС у продавца служит не договор, а выставленный счет-фактура. Субъекты, применяющие УСН, не освобождаются от уплаты НДС и подачи декларации по этому...

Читать...

Об уточненной декларации по НДС и документах за период, прошедший более 3 лет назад

В 2013 году компания подала декларацию по НДС с суммой к возмещению. Прошла камеральная проверка, после чего возмещение было получено. Теперь, по прошествии 4 лет, в декларации нами была найдена ошибка, в результате которой сумма к возмещению из бюджета оказалась завышенной. Мы подали «уточненку», но ИФНС просит предъявить документы за тот период. Можно ли не удовлетворить это требование? И стоило ли подавать уточненную декларацию в такой ситуации?

Закон требует от налогоплательщика, чтобы он подал уточненную декларацию в случае выявления ошибки, которая привела к занижению налога. Но также существует срок давности, в течение...

Читать...

Куда подавать уточненные расчеты по страховым взносам за 2016 год?

Как правильно уточнить расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС за 2016 год?

С 1 января 2017 года полномочия по администрированию страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование (за исключением взносов на травматизм) перешли к налоговой службе....

Читать...

Доля безопасного вычета по НДС: как рассчитать

ФНС сообщила, что наша компания применила слишком большой вычет НДС, и потребовала объяснений. Как узнать долю налоговых вычетов? И что грозит за превышение?

Удельный вес вычетов по НДС рассчитывается по формуле: Сумма вычетов за налоговый период / Начисленный налог * 100% Когда полученное значение превышает долю безопасного вычетов...

Читать...

О заполнении 6-НДФЛ при невыплаченной зарплате

Зарплата сотрудникам начислена, но пока не выплачена. Как в этом случае следует заполнить форму 6-НДФЛ?

Начисления по заработной плате, которые пока не выплачены, отражаются в разделе 1 формы 6-НДФЛ. В строке 20 нужно указать сумму начисленной зарплаты, в строке 40...

Читать...