С 2025 года у индивидуальных предпринимателей появились обновленные правила уплаты страховых взносов «за себя». Изменились суммы, срок платежа, и появилась новая форма заявления на освобождение от уплаты. Ниже разберем всё по полочкам: сколько платить, когда, кому можно не платить и как рассчитать сумму, если ИП работал не полный год.
Содержание
Размер страховых взносов для ИП в 2025 году
Сумма фиксированных страховых взносов в 2025 году составляет:
- на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 45 984 рубля
- на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 7 674 рубля
- итого— 53 658 рублей в год
Эта сумма выросла на 8,4% по сравнению с 2024 годом. Размер установлен на федеральном уровне и не зависит от дохода ИП — его платят все, у кого есть статус предпринимателя.
Срок уплаты в 2025 году
Важно: с 2025 года срок уплаты фиксированного платежа перенесен.
- новый срок — до 28 декабря включительно.
- но если 28 декабря — выходной, то уплата переносится на следующий рабочий день. В 2025 году это 29 декабря (понедельник)
Дополнительный взнос 1% с дохода
Если доход ИП за 2025 год превысит 300 000 рублей, нужно уплатить:
- 1% от суммы превышения
- но не более 300 888 рублей
Срок уплаты — до 1 июля 2026 года.
Пример: если доход составил 900 000 рублей, то:
- Превышение = 900 000 − 300 000 = 600 000
- Допвзнос = 1% × 600 000 = 6 000 рублей
Нужно ли уведомление в налоговую?
Нет. С 2023 года индивидуальным предпринимателям не нужно подавать уведомления о суммах взносов «за себя». Всё считается и распределяется через единый налоговый платеж, который автоматически зачисляется на единый налоговый счёт.
Это касается:
- и фиксированных взносов
- и дополнительного взноса 1% с превышения дохода
Кто обязан платить взносы
Обязанность по уплате возникает с даты регистрации ИП и сохраняется до момента официального прекращения деятельности. Неважно, велась ли фактически работа, был ли доход или сотрудники:
- если ИП не работает — платить нужно
- если доход = 0 — платить всё равно нужно
Когда платить не нужно: освобождение от взносов
Есть чёткий перечень оснований, когда предприниматель может быть освобождён от уплаты. Это должно быть подтверждено документально, и нужно подать заявление по форме КНД 1150081 (с 1 апреля 2025 — новая форма).
Освобождение предоставляется, если ИП:
- проходит срочную службу, мобилизованили служит по контракту в условиях СВО
- ухаживает за ребёнком до 1,5 лет (максимум до 6 лет суммарно за всех детей)
- ухаживает за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым старше 80 лет
- проживает с супругом-военнослужащим в местности без возможности трудоустройства (не более 5 лет)
Для получения льготы необходимо подать заявление и приложить подтверждающие документы (например, справки, заключения, военный билет и т. д.).
Если ИП работал не полный год: как считать
Если ИП зарегистрировался или снялся с учёта в середине года, фиксированные взносы нужно платить пропорционально отработанному времени.
Пример:
- ИП зарегистрировался 21 марта 2025 года
- Работал 9 месяцев и 11 дней
- Расчёт:
- 53 658 руб. ÷ 12 мес. × 9 мес. = 40 243,50 руб.
- 53 658 руб. ÷ 12 мес. ÷ 31 день × 11 дней ≈ 1 586,66 руб.
Итого: 41 830,16 руб.
Один процент от превышения дохода свыше 300 тыс. рублей платится всегда — даже если ИП работал один день, но доход получил.
Как платить
- Взносы уплачиваются через единый налоговый платёж (ЕНП).
- Средства автоматически распределяются налоговой по назначению.
- Дополнительно ничего заполнять не нужно, кроме льготных заявлений, если подходите под освобождение.
Чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой, предпринимателю важно:
- вести учёт доходов и расходов
- следить за сроками и суммами взносов
- своевременно подавать заявление на освобождение, если положено
- использовать единый налоговый платёж — это просто и удобно
Если вы ведете учёт ИП, сохраните этот материал — он поможет быстро ответить на вопросы клиента и избежать ошибок в расчётах.
Читайте также РСВ за I квартал 2025 года сдаётся по новой форме
