Правительство РФ в постановлении от 28.10.2021 № 1850 обновило порядок выдачи кредита ФОТ 3.0. Чтобы получить займ, юрлица и ИП должны соответствовать одному из условий:
- Заёмщик, входящий в реестр субъектов МСП, получал в 2020-ом кредит на возобновление деятельности (предоставлялся под 2% годовых и мог не возвращаться при сохранении 90% работников и их заработной платы). Независимо от банка, предоставившего кредит. Важна лишь отметка в ФНС.
- Заёмщик зарегистрирован после 01.07.2020, вошёл в реестр субъектов МСП и работает в отрасли, которой необходима поддержка, чтобы восстановить деятельность.
- Заёмщик входит в реестр СОНКО (Постановление Правительства РФ от 23.06.2020 № 906).
- Заёмщик входит в реестр НКО, наиболее пострадавших из-за распространения коронавирусной инфекции (Постановление Правительства РФ от 11.06.2020 № 847).
- Заёмщик не подпадает под условия, предусмотренные пп. 1-4, но получал кредит на возобновление деятельности и работает хотя бы по одному из кодов ОКВЭД:
- 56 – сфера общественного питания
- 59.14 – кинотеатры
- 90 – сферы творчества, искусства и организации развлечений
- 91.02 – музеи
- 91.04.1 – зоопарки
- 93 – сферы спорта, отдыха и развлечений
Содержание
Список кодов ОКВЭД
Мы подготовили список кодов ОКВЭД субъектов МСП, которые могут претендовать на получение кредита. С 01.11.2021 в него вошли 6 новых сфер.
| Сферы деятельности | Коды ОКВЭД |
| гостиницы | 55 |
| столовые, буфеты, продавцы напитков, службы доставки продуктов питания, рестораны | 56 |
| кинотеатры и киноклубы | 59.14 |
| туристические агентства и другие подобные организации | 79 |
| организаторы выставок и конференций | 82.3 |
| дополнительное образование для детей и взрослых | 85.41 |
| стоматологии | 86.23 |
| санаторно-курортные организации | 86.90.4 |
| частные детские сады, центры дневного пребывания детей и другие организации, оказывающие услуги по дневному уходу за детьми | 88.91 |
| дома культуры, концертные залы, театры, актёры, художники, музыканты, скульпторы, режиссёры и др. | 90 |
| музеи | 91.02 |
| зоопарки | 91.04.1 |
| спортивные и фитнес клубы, ярмарки, парки, танцплощадки, пляжи и др. | 93 |
| ремонт предметов личного потребления, хозяйственно-бытового назначения и компьютерной техники | 95 |
| стирка и химчистка | 96.01 |
| салоны красоты и парикмахерские | 96.02 |
| бани, сауны, солярии и др. | 96.04 |
Субъектам малого предпринимательства, чтобы получить кредит, достаточно иметь один из представленных кодов ОКВЭД (по состоянию на 01.07.2021). У субъектов среднего предпринимательства соответствующий код ОКВЭД должен быть основным. То же самое касается и субъектов малого бизнеса, если они входят в группу компаний и их прибыль превышает 30%.
Кредит не предоставляется заёмщикам:
- в отношении которых открыта процедура банкротства
- которые приостановили свою деятельность
- прекратили работать в качестве ИП
Условия кредита ФОТ 3.0
Банки предоставляют кредиты с 01.11.2021 по 30.12.2021.
Условия кредита ФОТ 3.0:
- кредитная ставка 3% годовых
- на 18 месяцев
- в течение 6 месяцев платить основной долг и проценты не требуется
- с 7-го месяца платежи становятся обязательными, заёмщик равными долями выплачивает основной долг и перенесённые проценты, при этом дополнительно начисляются текущие проценты.
Договор с банком не может включать положения о комиссиях, сборах и иных платежах, кроме санкций за нарушение договора. Кредит предоставляется на льготных условиях, если заёмщик соблюдает необходимые требования. В случае нарушений банк лишится субсидии, а кредит придётся возвращать по специальным условиям, прописанным в договоре (по рыночной кредитной ставке).
Наиболее распространено нарушение требований по численности. На протяжении действия кредитного договора в каждом отчётном периоде число работников должно быть не менее 90% от числа, которое указывали в кредитном договоре и брали для расчёта максимальной суммы кредита. Это проверят по 3 разделу РСВ: в расчёт включаются и штатные работники, и исполнители по договорам ГПХ.
Организации, входящие в группу компаний, должны соблюдать ещё два условия:
- Заёмщик и входящие с ним в группу компании не могут выкупать его доли в уставном капитале и его акции.
- Ни одна из компаний, входящих в группу с заёмщиком, не может платить дивиденды.
Сумма кредита
Максимальную сумму кредита можно определить по формуле:
МРОТ × число сотрудников × 12 месяцев.
Федеральный МРОТ составляет 12 792 руб. Районный коэффициент, северные надбавки, региональный и отраслевой МРОТ не учитываются.
Число сотрудников указывается при размещении заявки на кредит, а информация о нём хранится в информационном сервисе ФНС. Число сотрудников не подлежит корректировке или уточнению. Также в расчёт не включается сам ИП.
Общая сумма кредита не может превышать 500 млн руб.
Заёмщик может направить кредитные средства на любые расходы, связанные с бизнесом, включая платежи по кредитам и выплату заработной платы работникам. Запрещено лишь выплачивать дивиденды, выкупать собственные акции и доли в уставном капитале, а также тратить средства на благотворительность.
Пример расчёта суммы кредита
Предприниматель планирует подать заявку на кредит 20.11.2021. По РСВ у него работает 9 человек.
(12 792 руб. × 9 работников) × 12 месяцев = 1 381 536 руб.
Это и будет максимальная сумма кредита.
Ежемесячно банк будет начислять проценты (3 453,84 руб.). В первые 6 месяцев, когда платежи по кредиту не производятся, долг заёмщика увеличится на 20 723,04 руб. и составит 1 402 259,04 руб. Оставшиеся 12 месяцев заёмщик будет выплачивать кредит равными долями, то есть 116 854,92 руб. в месяц, а также текущие проценты.
В каком банке можно получить кредит
Организация или ИП могут получить кредит в любом банке, получившем субсидию на предоставление льготных кредитов. При этом кредитный договор можно заключить лишь с одним банком.
Банк не вправе отказать заёмщику, если у него нет счёта в указанной кредитной организации. Если у заёмщика нет залогового имущества, ему не могут отказать на этом основании.
Читайте также Раздельный бухгалтерский учёт
