Инструкция по открытию ИП в 2024 году

В 2024 году процесс регистрации ИП сократили до одного дня. Однако новый формат подачи документов подойдёт не всем. Даже если вы выберете регистрацию не по ускоренной схеме, подготовка документов потребует времени.

Рассмотрим процесс оформления и что нужно предусмотреть заранее, чтобы предотвратить сложности в будущей деятельности.

В данной статье мы предоставим пошаговую инструкцию для регистрации ИП в 2024 году и разберём различные способы подачи документов, а также требования к организации работы. Главное, что сегодня вы можете открыть ИП самостоятельно.

Выбрать способ подачи документов на регистрацию ИП

Основные вопросы, с которыми многие сталкиваются сразу же: где отрыть ИП и сколько это будет стоить. Сейчас регистрацию ИП с нуля можно осуществить как лично в МФЦ, через нотариуса или банк, так и онлайн на сайте ФНС. Фактически данная процедура может быть бесплатной.

Общие правила и условия для регистрации ИП:

• при повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не взимается госпошлина
• информирование о предстоящей регистрации доступно через сайт ФНС, где можно оформить подписку для получения уведомлений на электронную почту
• открыть ИП можно без уплаты госпошлины при условии, что необходимый пакет документов подаётся в регистрирующий орган в электронной форме через сайт ФНС или портал Госуслуг. Соответствующие изменения в п. 3 ст. 333.35 НК РФ были внесены Федеральным законом от 29 июля 2018 года № 234-ФЗ
• госпошлина также не взимается при подаче документов для госрегистрации через МФЦ или нотариуса (письмо Минфина РФ от 21 октября 2020 года № 03-05-04-03/91632)

Выбрать коды ОКВЭД

Предварительно определите виды деятельности, которыми планируете заниматься. Для этого воспользуйтесь справочником ОКВЭД 2. Выбранные коды ОКВЭД необходимо будет указать в заявлении на регистрацию ИП.

Стоит обратить внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем планируете заниматься в перспективе. По совету юриста, для удобства лучше указать как можно больше кодов ОКВЭД. Это позволит избежать дополнительной подачи документов при изменении рода деятельности, иначе при смене профиля придётся снова предоставлять документы в налоговую службу.

Также уточните, подлежит ли выбранная вами деятельность лицензированию.

Стоит выбирать такой основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Важно, чтобы код содержал не менее четырёх цифр, чтобы налоговая служба не отказала в регистрации ИП. Количество дополнительных ОКВЭД не ограничено, но лучше ограничиться теми, которыми вы действительно собираетесь заниматься.

Юрист бухгалтерской компании подчёркивает, что все предприниматели имеют право заниматься любой деятельностью, не запрещённой законом, даже если соответствующие этой деятельности коды ОКВЭД не были внесены в ЕГРИП. Однако за это предусмотрен штраф в размере 5 000 рублей. Чаще всего ошибки связаны именно с неправильным выбором кодов ОКВЭД.

Две причины, почему стоит внимательно выбирать основной код ОКВЭД:

1. Он зачастую связан с доступом к различным мерам поддержки бизнеса.
2. Существует прямая связь между основным кодом ОКВЭД и страховыми взносами. Особенно важно обратить внимание на выбор основного кода ОКВЭД, если вы планируете нанимать работников, поскольку с их зарплаты будут отчисляться страховые взносы.

Эксперт интернет-бухгалтерии Контур.Эльба, отмечает, что взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рисковым» является выбранный код, тем выше будет тариф страховых взносов. Однако выбор кодов ОКВЭД не влияет на систему налогообложения, величину налогов или объём отчётности.

Подготовить пакет документов для регистрации

Если вы предпочитаете личную подачу документов, а не онлайн, для подготовки документов для регистрации ИП рекомендуем воспользоваться конструктором Эльбы. Этот инструмент даёт необходимые подсказки и поможет сформировать документы с нуля самостоятельно.

Обычно требуются следующие документы:

• паспорт и ИНН (оригинал и копии)
• квитанция об уплате госпошлины (800 рублей)
• заявление на регистрацию
• заявление о выборе налогового спецрежима

Однако требования к пакету документов могут различаться в зависимости от способа подачи документов. Например, при онлайн подаче документов не нужно оплачивать госпошлину, однако при этом вам потребуется электронная подпись. Если вы планируете вести деятельность на общей системе налогообложения, заявление о выборе спецрежима заполнять не нужно.

В 2023 году требование обязательного представления копии паспорта при государственной регистрации в качестве ИП было отменено. Теперь налоговая служба проверяет самостоятельно достоверность указанных в заявлении паспортных данных (Федеральный закон от 2 ноября 2023 года № 519-ФЗ).

Заполнить заявление на регистрацию ИП

Если вы собираетесь подавать документы через интернет, этот этап можно пропустить. Онлайн-сервисы обычно автоматически предлагают сформировать заявление на определённом этапе регистрации и детально объясняют, что нужно делать дальше. Более подробно мы рассмотрим эти сервисы в следующем пункте.

С 18 февраля 2024 года действует обновлённая форма № Р21001, утверждённая Приказом ФНС от 9 января 2024 года № ЕД-7-14/4@.

Необходимо помнить, что налоговая служба строго наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Есть определённые требования к её заполнению, но не все обращают на них внимание либо трактуют их неверно.

Бесплатно подготовить необходимые документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого потребуется предоставить скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Эксперты, доступные в чате сервиса, окажут помощь в подборе кодов ОКВЭД и системы налогообложения. После заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет с оформлением квалифицированной электронной подписи (КЭП). После этого останется лишь дождаться решения налоговой службы относительно регистрации.

Подать документы в налоговый орган

В целом существует несколько удобных способов регистрации ИП. Так, документы можно подать следующими способами:

• через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса»
• через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя»
• на портале Госуслуг

Приказ ФНС РФ от 28 декабря 2022 года N ЕД-7-14/1267@ утвердил Регламент взаимодействия с регистрирующим органом при направлении электронных документов для регистрации ИП.

В 2022 году процесс регистрации ИП на сайте ФНС был ускорен до одного дня. Для направления документов на регистрацию потребуются:

• заявление, которое формируется в сервисе автоматически и в нужном формате
• усиленная квалифицированная электронная подпись, которую можно получить в одном из аккредитованных удостоверяющих центров, к примеру, в УЦ Контура

Решение ФНС будет направлено на указанный адрес электронной почты. Кроме того, вы сможете получить информацию о статусе заявления на странице сервиса после входа в свой профиль.

Также для удалённого подписания документов о госрегистрации ИП можно использовать мобильное приложение «Госключ». Чтобы им воспользоваться, необходимо:

• подготовить необходимые документы в электронном виде
• в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» заполнить формы и выбрать вид деятельности для формирования заявления о регистрации (по форме № Р21001 для ИП)
• подписать пакет документов с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи

После этого документы автоматически направляются в налоговый орган. Результат станет известным в течение суток.

Получить документы о регистрации ИП

Вы получите документы о регистрации ИП через электронную почту, независимо от того, как подали заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме. Документы будут отправлены на адрес, указанный в заявлении о регистрации.

Если вам нужна бумажная копия документов, вы можете запросить их у регистрирующего органа.

Предпринимателю выдают:

• лист записи ЕГРИП (форма № 60009 утверждена Приказом ФНС от 6 ноября 2020 года № ЕД-7-14/794@)
• уведомление о постановке на налоговый учёт

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдаётся, а свидетельство о постановке на налоговый учёт (ИНН) выдаётся на обычном листе А4, а не на защищённом бланке налоговой.

Отказать в регистрации ИП могут в случаях, если:

• подали документы не в ту налоговую инспекцию
• отдали неверно заполненную форму на регистрацию
• претендуете на запрещённые виды деятельности
• ИП забыл, что уже является ИП, и подаёт документы повторно
• суд признал заявителя банкротом

ИФНС вправе отказать в регистрации из-за некорректно заполненного заявления, поэтому нужно строго следовать указаниям по заполнению документов, внимательно ознакомиться с образцом заполнения, а при возникновении вопросов обратиться в налоговую за консультацией.

Среди наиболее распространённых ошибок при заполнении заявления встречаются грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушения правил форматирования текста, а также незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН в случае его наличия.

Вам могут отказать в регистрации в связи с судимостью или уголовным преследованием за определённые категории преступлений, если вы как ИП планируете заниматься определёнными видами предпринимательской деятельности, связанными с образованием, воспитанием, развитием несовершеннолетних, организацией их отдыха и оздоровления, медицинским обеспечением, социальной защитой и социальным обслуживанием в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних.

В остальных случаях вы можете обжаловать отказ в регистрации ИП. Для этого нужно изучить основания отказа, указанные в документе, выданном налоговым органом, исправить допущенные ошибки и подать пакет документов повторно.

Выбрать подходящую систему налогообложения

Для выбора подходящего налогового режима важно изучить критерии и оценить налоговую нагрузку для вашего бизнеса. Для ИП по умолчанию устанавливается общая система налогообложения, однако она довольно сложная и требует ведения бухгалтерской отчётности и подачи нескольких видов налоговых деклараций. В этом случае многие ИП предпочитают выбрать упрощённую систему налогообложения (УСН) и при регистрации ИП вместе с другими необходимыми документами подают заявление о применении УСН.

На выбор УСН у ИП есть срок в 30 дней с момента регистрации ИП. Если в этот период вы не уведомите налоговую службу, то перейти на УСН в течение года будет невозможно. Изменения можно будет внести только с начала следующего года.

Важно отметить, что вновь зарегистрированные ИП на УСН и ПСН имеют право воспользоваться налоговыми каникулами до конца 2024 года, что позволяет применять нулевые налоговые ставки. Однако данная льгота доступна не всем, а лишь тем, кто осуществляет определённые виды деятельности.

Открыть расчётный счёт

Далее вам потребуется открыть расчётный счёт. Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» в Новгородской области, подчеркивает, что расчётный счет необязателен, если вы планируете получать от клиентов только наличные платежи, а общая сумма операций не превышает 100 000 рублей. Однако счёт в банке необходим, если вам нужно:

• принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей
• получать переводы от других ИП и юридических лиц

Нет необходимости уведомлять налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта, поскольку кредитные учреждения сами предоставят всю информацию о вашем счёте.

Зарегистрировать кассовую технику

В 2024 году использование ККТ стало обязательным практически для всех ИП, однако из этого правила есть исключения. Так, производить расчёты без применения ККТ могут ИП, которые занимаются следующими видами деятельности:

• торговля в киосках мороженым
• торговля в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды
• приём от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней
• ремонт и окраска обуви
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей
• другие

Важны не организационная форма, а наличие определённых операций. Даже некоммерческие организации и бюджетные предприятия обязаны вести операции с кассой. Кроме того, использование онлайн-кассы обязательно даже в удалённых населённых пунктах, где отсутствуют общедоступные сети интернета, поскольку в таких условиях она может функционировать в режиме офлайн.

ИП, которые планируют работать с маркируемыми товарами, необходимо приобрести кассовый аппарат, способный проводить операции с такими товарами.

Онлайн-касса обязательна, если оплата принимается как наличными, так и безналичными средствами. Если покупатель является физическим лицом, то способ оплаты не имеет значения, поскольку он может заплатить наличными деньгами, банковской картой, онлайн-переводом или электронным кошельком.

Дополнительные сведения о применении ККТ можно найти в ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ.

Получить лицензию и необходимые разрешения

Лицензия требуется предпринимателям, которые занимаются:

• предоставлением услуг такси
• образовательной деятельностью с наймом педагогических работников
• предоставлением услуг по частному сыску и охране

Полный перечень лицензируемых видов деятельности приведён в ст. 12 Федерального закона от 4 мая 2011 года № 99-ФЗ.

Согласование требуется также и для других видов деятельности. К примеру, для открытия производства продуктов питания, кафе или оптовой торговли детскими игрушками ИП должен получить одобрение от органов СЭС, МЧС, экологических служб и других контролирующих органов. При этом во избежание штрафов заняться оформлением разрешений и получением согласований необходимо ещё до начала работы.

Зарегистрироваться в СФР в качестве работодателя

С 1 января 2023 года СФР автоматически регистрирует ИП в качестве работодателя после подачи им ЕФС-1.

Однако, если ИП заключает с исполнителем договор ГПХ, в котором предусмотрена уплата взносов «на травматизм», он обязан самостоятельно зарегистрироваться в качестве страхователя-работодателя ИП в СФР в течение 30 календарных дней с даты заключения договора.

Это можно сделать удалённо через портал Госуслуг. Уведомление о регистрации будет готово в течение 5 рабочих дней, его можно будет получить лично или по почте.

Выбрать сервис для ведения бухгалтерии

В процессе ведения предпринимательской деятельности необходимо формировать документы, отправлять отчёты, правильно учитывать доходы для расчёта налогов. Чтобы упростить этот процесс, можно воспользоваться онлайн-сервисами, такими как Контур.Экстерн или Эльба.

В таких онлайн-бухгалтериях вы сможете формировать первичные документы, проводить расчёты налогов, отправлять необходимые отчёты и сверяться с налоговой службой в режиме онлайн. Кроме того, сервисы подскажут, как правильно и с чего начать ведение деятельности ИП и когда нужно платить налоги.

Читайте также Уведомления в налоговую в мае 2024 года