Обратимся к статье 78 Налогового кодекса. В пункте 1 сказано, что суммы излишне уплаченных налогов могут быть зачислены в счет предстоящих платежей по этому налогу, а также по другим налогам.
Подробнее
Рубрика: Вопрос-ответ
Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость
Как «спецрежимнику» вернуть товар поставщику — плательщику НДС?
Продавец опасается, что получив отгрузочные документы на возврат товара без НДС, он не сможет вычесть налог, который уплатил при их реализации вашей компании. Однако его опасения беспочвенны. Заявить вычет НДС
Подробнее
Как быть с уплатой НДС, если услуги не были оплачены?
По факту услуга оказана и ее реализация оформлена, что подтверждается актом. Вычеркнуть ее из книги продаж и подать «уточненку» не получится, несмотря на то, что услуга не была оплачена. Ведь
Подробнее
Можно ли вычесть НДС по счету-фактуре, в котором допущена ошибка в стоимости товара?
Нет, заявить вычет на основании такого счета-фактуры не получится. Ошибки в стоимости товара (работы, услуги) и/или сумме НДС являются грубым нарушением правил заполнения счетов-фактур, утвержденных постановлением Правительства РФ № 1137.
Подробнее
Вычет восстановленного НДС из налога по УСН
Нормами Налогового кодекса РФ (Глава 26.2) не предусмотрено право налогоплательщика, который перешел на УСН «доходы», уменьшить единый налог на сумму НДС, восстановленного при переходе. Указанные суммы нужно было отразить в
Подробнее
Как «упрощенщик» должен указывать в акте, что НДС отсутствует?
Международные перевозки товаров облагаются НДС по ставке 0%. Однако она применяется лишь в отношении услуг, оказанных организациями, которые являются плательщиками НДС. Поскольку ваш перевозчик применяет упрощенную систему налогообложения, то на
Подробнее
Об учете НДС с агентских услуг, при покупке товаров за счет принципала
Когда принципал переводит денежные средства вашей компании, следует выставить ему авансовый счет-фактуру, но только на сумму агентского вознаграждения. Код операции при регистрации в книге продаж — 02. После этого вы
Подробнее
НДС с аванса, который не поступил на расчетный счет
В этой ситуации имеет место оплата обязательств вашей компании третьим лицом — заказчиком. Вместо предварительной оплаты, которую последний должен был перевести на ваш расчетный счет, он по вашей просьбе перевел
Подробнее
«Уточненка» по НДС во время выездной проверки
Как только вы подадите уточненную декларацию по НДС, по ней начнется камеральная проверка (3 месяца), в ходе которой будут учитываться результаты текущей выездной проверки. Однако налоговые органы не должны выставлять
Подробнее
Об НДС с компенсации командировочных расходов
Компенсация командировочных расходов заказчиком — объект обложения НДС. Поскольку ваша организация является плательщиком НДС, то в счете-фактуре вы должны отразить сумму компенсации с НДС. Чтобы правильно ее рассчитать с учетом
Подробнее
Об НДС с продажи транспорта, который участвовал в облагаемых ЕНВД операциях
Хотя автомобиль используется для осуществления операций, облагаемых ЕНВД, при его продаже необходимо исчислить и уплатить НДС. Ведь сама деятельность по реализации транспортных средств под «вмененку» не попадает. Кстати, совсем недавно
Подробнее
Как быть, если оборудование ошибочно реализовано без НДС?
Из текста вопросы непонятно, является ли ваша компания плательщиком НДС или нет, поэтому предположим, что является. Также будем исходить из того, что оборудование по своему происхождению или назначению не попадает
Подробнее
НДС при ремонте техники нерезидентом на территории России
Поскольку ремонт техники будет производиться на территории России, то эта операция будет облагаться обычным российским НДС по ставке 18%. Прописывать отдельно в договоре порядок расчета и удержания НДС не нужно
Подробнее
О вычете входного НДС с основного средства, приобретенного на торгах
Чтобы принять купленное основное средство к учету, документов у вас уже достаточно. А вот заявить о вычете НДС, к сожалению, не удастся. Для этого как минимум должны быть выполнены такие
Подробнее
Вычет НДС при возврате товара неплательщиками НДС
Если при возврате товара вы не выставляете корректировочный счет-фактуру, то фактически операция является обычной покупкой. И неважно, что вы «выкупаете» свой товар — при этом действуют те же правила применения
Подробнее