В соответствии с пунктом 1 статьи 172 Налогового кодекса, в общем случае основанием для вычета НДС с приобретенных товаров служат счета-фактуры либо документы, которые подтверждают уплату налога при ввозе товаров
Подробнее
Рубрика: Вопрос-ответ
Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость
Учет ТМЦ и счета-фактуры при зачете НДС в будущем периоде
Действительно, в соответствии с пунктом 1.1 статьи 172 НК РФ, НДС к вычету можно заявить в течение трех лет. Это относится к вычетам, предусмотренным в пункте 2 статьи 171 НК
Подробнее
Как проверить контрагента на предмет уплаты НДС?
С одной стороны, сведения о недоимках по налогам организаций не являются тайными и должны публиковаться на сайте ФНС. Такие изменения в Налоговый кодекс были внесены законом № 134-ФЗ от 01.05.16.
Подробнее
Партнерство с Uber и уплата НДС
С 1 января 2017 года иностранные компании, которые оказывают электронные услуги в России, стали плательщиками НДС. Те из них, кто продает свои товары и услуги физическим лицам, уплачивают налог сами.
Подробнее
Может ли компания-исполнитель на УСН выделить в документах НДС?
Заказчик рассчитывает на вычет НДС. А это значит, что одним выделением суммы налога в договоре дело не ограничится. Следующим условием заказчика будет выставление вами счета-фактуры с выделенной суммой НДС, ведь
Подробнее
Как правильно новой фирме отчитаться по НДС?
Поскольку заявление о переходе на УСН было подано после регистрации, считается, что в прошлом году компания применяла основную систему налогообложения. Следовательно, являлась плательщиком НДС и прочих налогов, и теперь нужно
Подробнее
НДС при аренде с суммы коммунальных платежей
Раз арендодатель является плательщиком НДС, то арендная плата подлежит обложению этим налогом в полном объеме. В ее состав может входить и постоянная, и переменная часть, соответствующая размеру коммунальных платежей по
Подробнее
НДС при оплате аренды через посредника
Начнем с того, что сама по себе ситуация для вас очень рискованная. Получается, ваша компания переводит деньги ООО, не имея на то оснований, так как договор аренды с ним уже
Подробнее
Вычет НДС по претензии — возможно ли это?
Прежде всего вспомним о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 171 НК РФ, принять к зачету можно лишь суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (услуг, работ, имущественных
Подробнее
Указывать ли НДС в документах покупателю из Республики Беларусь?
Компания будет оказывать услуги на территории РБ, соответственно, налогооблагаемой базы для российского НДС не возникнет. А вот белорусский аналог этого налога заплатить придется. Хотя этот вопрос лучше заранее обговорить с
Подробнее
Как исправить арифметическую ошибку в сданной декларации по НДС?
В книге покупок завышен входной НДС, который предъявляется к вычету. Получается, что в декларации сумма НДС к уплате занижена. В соответствии с пунктом 1 статьи 81 НК РФ, в таком
Подробнее
Расхождение базы по НДС в налоговых декларациях и данных бухучета
Что касается второго расхождения, то ситуация весьма стандартная. В декларации по НДС реализация на экспорт отражается в периоде, в котором собран весь комплект документов, подтверждающих нулевую ставку налога. Обычно это
Подробнее
Как «упрощеншику» перепродавать товар, купленный с НДС?
Предпринимателю в указанном случае нужно отталкиваться от того, что он не является плательщиком НДС. Это значит, что при продаже от своего имени он не должен выделять в цене сумму налога.
Подробнее
Нужно ли платить НДС с компенсации?
Должен ли налогоплательщик включать сумму компенсации за досрочное расторжение договора в базу по НДС? Нет, считают в Минфине. Разъяснение приводится в письме ведомства от 19.10.16 № 03-07-11/60859. Чиновники рассмотрели ситуацию
Подробнее
Ошибочное указание в договоре НДС 0%
В указанной ситуации было бы правильно вместо фразы «в том числе НДС 0%» указать «без НДС». Иначе выходит, что налог по операции начисляется, просто по нулевой ставке. А это значит,
Подробнее