Компания будет оказывать услуги на территории РБ, соответственно, налогооблагаемой базы для российского НДС не возникнет. А вот белорусский аналог этого налога заплатить придется. Хотя этот вопрос лучше заранее обговорить с
Подробнее
Рубрика: Вопрос-ответ
Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость
Как исправить арифметическую ошибку в сданной декларации по НДС?
В книге покупок завышен входной НДС, который предъявляется к вычету. Получается, что в декларации сумма НДС к уплате занижена. В соответствии с пунктом 1 статьи 81 НК РФ, в таком
Подробнее Расхождение базы по НДС в налоговых декларациях и данных бухучета
Что касается второго расхождения, то ситуация весьма стандартная. В декларации по НДС реализация на экспорт отражается в периоде, в котором собран весь комплект документов, подтверждающих нулевую ставку налога. Обычно это
Подробнее Как «упрощеншику» перепродавать товар, купленный с НДС?
Предпринимателю в указанном случае нужно отталкиваться от того, что он не является плательщиком НДС. Это значит, что при продаже от своего имени он не должен выделять в цене сумму налога.
Подробнее
Нужно ли платить НДС с компенсации?
Должен ли налогоплательщик включать сумму компенсации за досрочное расторжение договора в базу по НДС? Нет, считают в Минфине. Разъяснение приводится в письме ведомства от 19.10.16 № 03-07-11/60859. Чиновники рассмотрели ситуацию
Подробнее Ошибочное указание в договоре НДС 0%
В указанной ситуации было бы правильно вместо фразы «в том числе НДС 0%» указать «без НДС». Иначе выходит, что налог по операции начисляется, просто по нулевой ставке. А это значит,
Подробнее Подача уточненной декларации по НДС: как избежать штрафа?
Безусловно, в указанном случае представители ИФНС действовали в рамках закона, и теперь штраф придется заплатить. В соответствии с пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса, за неуплату или неполную уплату налога
Подробнее НДС при бронировании отеля за пределами России для контрагента
По отношению к контрагенту ООО осуществило реализацию услуг, а в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ это признается объектом обложения НДС. В пункте 2 указанной статьи,
Подробнее Как предъявить к вычету НДС с приобретенного основного средства?
В отношении НДС с покупки основных средств, оборудования и нематериальных активов применять дробление вычета рискованно. Специалисты ФНС, руководствуясь разъяснениями Минфин (письмо от 09.04.2015 № 03-07-11/20293), требуют, чтобы сумма НДС по
Подробнее Правомерен ли вычет НДС со сделки, если у покупателя нет авансового счета-фактуры?
По общему правилу поставщик должен был выписать в адрес ООО счет-фактуру на аванс не позже 5 дней с даты его получения. Это следует из пункта 3 статьи 168 НК РФ
Подробнее Декларация по НДС: возврат полученного ранее аванса
Если договор был расторгнут после того, как НДС с аванса уплачен, то у продавца есть право заявить сумму уплаченного налога к вычету. Сумму аванса, которую компания вернула покупателю по причине
Подробнее Вычет НДС при покупке материалов в розницу
Согласно мнению Минфина, которым руководствуются налоговые органы, принять к вычету такой НДС нельзя. Для вычета необходимо выполнение трех условий: использование приобретенных материалов в облагаемой НДС деятельности, принятие их к учету
Подробнее Можно ли принять к вычету НДС по расходам прошлых периодов, произведенным за счет прибыли?
В общем случае с тем чтобы вычесть сейчас НДС по расходам прошлых периодов, сложности нет — вычет можно заявить в пределах 3 лет после того, как налогоплательщик получил такое право.
Подробнее Момент начисления НДС при реализации и оплате в разных периодах
Налоговый кодекс не дает нам права выбирать период, в котором должен быть начислен НДС. В соответствии со статьей 167 НК РФ, налоговая база возникает либо при отгрузке товара (передаче выполненных
Подробнее Можно ли заявить к вычету НДС по сомнительному счету-фактуре?
Если соблюдены все остальные условия для вычета НДС, то можно смело о нем заявлять. Такое оформление счета-фактуры может иметь место, например, в случае, когда продукция была произведена в России международной
Подробнее