С 1 января 2017 года иностранные компании, которые оказывают электронные услуги в России, стали плательщиками НДС. Те из них, кто продает свои товары и услуги физическим лицам, уплачивают налог сами.
Подробнее
Рубрика: Вопрос-ответ
Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость
Может ли компания-исполнитель на УСН выделить в документах НДС?
Заказчик рассчитывает на вычет НДС. А это значит, что одним выделением суммы налога в договоре дело не ограничится. Следующим условием заказчика будет выставление вами счета-фактуры с выделенной суммой НДС, ведь
Подробнее Как правильно новой фирме отчитаться по НДС?
Поскольку заявление о переходе на УСН было подано после регистрации, считается, что в прошлом году компания применяла основную систему налогообложения. Следовательно, являлась плательщиком НДС и прочих налогов, и теперь нужно
Подробнее НДС при аренде с суммы коммунальных платежей
Раз арендодатель является плательщиком НДС, то арендная плата подлежит обложению этим налогом в полном объеме. В ее состав может входить и постоянная, и переменная часть, соответствующая размеру коммунальных платежей по
Подробнее НДС при оплате аренды через посредника
Начнем с того, что сама по себе ситуация для вас очень рискованная. Получается, ваша компания переводит деньги ООО, не имея на то оснований, так как договор аренды с ним уже
Подробнее Вычет НДС по претензии — возможно ли это?
Прежде всего вспомним о том, что в соответствии с пунктом 2 статьи 171 НК РФ, принять к зачету можно лишь суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (услуг, работ, имущественных
Подробнее Указывать ли НДС в документах покупателю из Республики Беларусь?
Компания будет оказывать услуги на территории РБ, соответственно, налогооблагаемой базы для российского НДС не возникнет. А вот белорусский аналог этого налога заплатить придется. Хотя этот вопрос лучше заранее обговорить с
Подробнее Как исправить арифметическую ошибку в сданной декларации по НДС?
В книге покупок завышен входной НДС, который предъявляется к вычету. Получается, что в декларации сумма НДС к уплате занижена. В соответствии с пунктом 1 статьи 81 НК РФ, в таком
Подробнее Расхождение базы по НДС в налоговых декларациях и данных бухучета
Что касается второго расхождения, то ситуация весьма стандартная. В декларации по НДС реализация на экспорт отражается в периоде, в котором собран весь комплект документов, подтверждающих нулевую ставку налога. Обычно это
Подробнее Как «упрощеншику» перепродавать товар, купленный с НДС?
Предпринимателю в указанном случае нужно отталкиваться от того, что он не является плательщиком НДС. Это значит, что при продаже от своего имени он не должен выделять в цене сумму налога.
Подробнее
Нужно ли платить НДС с компенсации?
Должен ли налогоплательщик включать сумму компенсации за досрочное расторжение договора в базу по НДС? Нет, считают в Минфине. Разъяснение приводится в письме ведомства от 19.10.16 № 03-07-11/60859. Чиновники рассмотрели ситуацию
Подробнее Ошибочное указание в договоре НДС 0%
В указанной ситуации было бы правильно вместо фразы «в том числе НДС 0%» указать «без НДС». Иначе выходит, что налог по операции начисляется, просто по нулевой ставке. А это значит,
Подробнее Подача уточненной декларации по НДС: как избежать штрафа?
Безусловно, в указанном случае представители ИФНС действовали в рамках закона, и теперь штраф придется заплатить. В соответствии с пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса, за неуплату или неполную уплату налога
Подробнее НДС при бронировании отеля за пределами России для контрагента
По отношению к контрагенту ООО осуществило реализацию услуг, а в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ это признается объектом обложения НДС. В пункте 2 указанной статьи,
Подробнее Как предъявить к вычету НДС с приобретенного основного средства?
В отношении НДС с покупки основных средств, оборудования и нематериальных активов применять дробление вычета рискованно. Специалисты ФНС, руководствуясь разъяснениями Минфин (письмо от 09.04.2015 № 03-07-11/20293), требуют, чтобы сумма НДС по
Подробнее