Дело в том, что обязательство уплатить НДС у вашей компании возникло уже давно – при передаче заказчику выполненных работ. То есть тогда, когда вы в одностороннем порядке подписали акты приема-передачи.
Подробнее
Рубрика: Вопрос-ответ
Ответы на часто задаваемые вопросы по отчетности по налогу на добавленную стоимость
Ошибочное выставление счета без НДС и его оплата
Чтобы правильно ответить на этот вопрос, необходимо знать суть ошибки. Исходя из имеющихся данных, можно предположить два варианта: бухгалтер забыл выделить в счете НДС, однако сумма к оплате выставлена верно;
Подробнее Можно ли перенести на другой период часть вычета по НДС с уплаченного аванса?
Если руководствоваться разъяснениями Минфина, то поступить таким образом ваша компания не имеет права. По мнению специалистов ведомства, заявлять в течение 3-х лет можно лишь о вычете НДС, предъявленного при покупке
Подробнее О восстановлении НДС с аванса спустя три года
Уточненную декларацию налогоплательщик обязан представить лишь в случаях, когда в результате ошибки занижена сумма НДС или завышен размер вычета (пункт 1 статьи 81 НК РФ). В указанном случае подавать «уточненку»
Подробнее Облагается ли НДС передача сотрудникам спецодежды?
Для ответа на этот вопрос нужно знать, на каких условиях спецодежда передается работникам компании. Если идет речь о временном пользовании, то такая операция не облагается НДС. Ведь при этом не
Подробнее Обложение НДС платежей, полученных в качестве обеспечения оплаты по договору
В первую очередь отметим, что налоговые органы относят денежные средства, перечисленные в счет обеспечения обязательств по договору, к частичной оплате. Это соответствует разъяснениям Минфина, которые представлены, например, в письме от
Подробнее НДС с покупки транспорта и переход на УСН
При переходе на упрощенный режим налогообложения следует восстановить суммы НДС, которые были вычтены при приобретении основных средств. Этого требует подпункт 2 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса. Причем сделать это
Подробнее Ответ на требование о представлении пояснений по НДС
Что касается первого требования, то налоговики действуют в соответствии с нормой абзаца второго пункта 3 статьи 88 Налогового кодекса. Она гласит, что если в ходе камеральной проверки проверяется уточненная декларация,
Подробнее Подача уточненной декларации по НДС и доплата налога
Порядок представления уточненной декларации, а также доплаты сумм налога и пеней, установлен статьей 81 Налогового кодекса. Из пункта 4 этой статьи следует, что если налогоплательщик представил уточненную налоговую декларацию по
Подробнее О вычете НДС по оборудованию, отраженному на счете 08
Обратимся к пункту 2 статьи 171 и пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса России. Эти нормы устанавливают условия, при которых НДС может быть заявлен к вычету. Налог должен быть предъявлен
Подробнее Утеряно право на патент: как отражать НДС в книге продаж?
В соответствии с письмом Минфина РФ от 06.05.2010 N 03-07-14/32, в указанном случае рекомендовано начислять НДС сверх суммы, полученной с покупателя. Таким образом, если судиться с ФНС желания нет, то
Подробнее Когда заявляется вычет по НДС, если товар и счет-фактура в получены в разных кварталах?
Действительно, на практике такие ситуации складываются достаточно часто. В связи с этим Министерство финансов выпустило специальное разъяснение, которое содержится в письме от 28.07.16 № 03-07-11/44208. Чиновники указывают, что если счет-фактура
Подробнее Выставление счетов-фактур при розничной комиссионной торговле
Во-первых, отметим, что реализация товара за наличный расчет и за оплату банковской картой (эквайринг) в плане выставления счетов-фактур абсолютно идентичны. В обоих случаях на основании пункта 7 статьи 168 НК
Подробнее Услуги иностранной компании и НДС
На основании статьи 148 Налогового кодекса, обложение указанных услуг в части их оказания иностранным контрагентам зависит от места их реализации. Если эти услуги считаются реализованными на территории России, то они
Подробнее Если ФНС прислала запрос в рамках камеральной проверки несуществующего контрагента
Как известно, при камеральной проверке по НДС налоговая служба может запросить не только документы самой компании, но и обратиться за разъяснением к ее контрагентам. При этом налоговики запрашивают книги покупок
Подробнее