Многие ИП переплачивают налоги, потому что не используют доступные вычеты. В 2025 году список возможностей расширился. В этой статье — полный разбор всех типов вычетов, условий их получения и пошаговая инструкция по оформлению.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода или возврат части уплаченного НДФЛ. Право на него имеют физлица и ИП, чьи доходы облагаются подоходным налогом.
Виды вычетов
Один из законных способов сэкономить и вернуть часть уплаченных налогов — это воспользоваться налоговыми вычетами, которые делятся на несколько основных категорий в зависимости от ваших расходов и социального статуса:
- стандартные — предоставляются льготным категориям граждан (инвалидам, ветеранам и др.). Вычеты на детей представляют собой фиксированные суммы по НК РФ. Оформляются через работодателя или налоговую.
- социальные — к ним относятся расходы на благотворительность (не более 25% от дохода), оплату обучения (своего или детей), медицинские услуги, страховые взносы и дополнительные взносы в НПФ. С 2024 года действует лимит — 150 000 ₽ в год (исключение: расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение).
- инвестиционные — включают доход от продажи ценных бумаг (при условии владения более 3 лет) и взносы на ИИС (с ограничениями по сумме).
- профессиональные — доступны ИП и физлицам с подтверждёнными расходами. С 2025 года самозанятые без статуса ИП смогут получать вычет в размере 20% от дохода (по закону № 259-ФЗ).
- имущественные — распространяются на покупку или строительство жилья (максимум 2 млн ₽ за всю жизнь), а также проценты по ипотеке. Не применяются к коммерческой недвижимости.
Кто может получить налоговый вычет
Право на налоговый вычет зависит от статуса налогоплательщика и вида дохода. Рассмотрим основные категории:
1. ИП на общей системе налогообложения
Если вы на ОСНО и платите НДФЛ, то у вас открыт доступ ко всем «вычетным благам».
Профессиональный вычет — это сумма расходов, которую налогоплательщик (например, ИП без спецрежима, нотариус, адвокат или физлицо по ГПХ-договору) может вычесть из своего дохода при расчёте НДФЛ. Таким образом, налог уплачивается не со всей суммы дохода, а только с оставшейся после вычета части.
Это когда вы уменьшаете налогооблагаемый доход на сумму затрат, связанных с бизнесом. Например:
- аренда офиса;
- покупка сырья;
- госпошлины;
- страховые взносы;
- услуги бухгалтера;
- налоги (кроме НДФЛ).
Главное — чтобы были подтверждающие документы: чеки, акты, договоры. Без них — увы, налоговая откажет.
Нет документов? Можно использовать «упрощённый» профессиональный вычет — 20% от дохода. Это новое правило с 2025 года, и оно спасает, когда бумажек нет, а налог уменьшить хочется.
2. ИП на спецрежимах (УСН, ПСН, ЕСХН, НПД)
Эти предприниматели не платят НДФЛ с доходов от бизнеса, поэтому не могут получить стандартные, социальные или профессиональные вычеты.
Исключения: если у ИП есть дополнительный доход, облагаемый НДФЛ (например, сдача квартиры в аренду или работа по найму) или имущественный вычет можно оформить через супруга/супругу, если они платят НДФЛ.
3. Физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ
Это основная категория, которая может претендовать на вычеты. Сюда входят:
- работники по найму (официальная зарплата, премии, отпускные);
- самозанятые (с 2025 года могут получить профессиональный вычет 20% от дохода, если их деятельность признается предпринимательской);
- арендодатели (если сдают жилье или другое имущество и платят НДФЛ);
- инвесторы (при операциях с ценными бумагами, ИИС).
Условия: налоговый резидент РФ (пребывание в стране не менее 183 дней в году), наличие подтвержденных расходов (для вычетов, где это требуется).
Какие вычеты ещё бывают и как ими воспользоваться
Социальные
Если вы платите НДФЛ (через ОСНО или зарплату), можно вернуть часть расходов:
- на обучение (своё, детей, брата/сестры);
- на лечение (включая дорогостоящее);
- на пенсионные взносы;
- на спорт (фитнес-абонементы);
- на благотворительность.
Максимум к возврату — 15 600 руб. в год (13% от 120 000 руб. расходов), но с 2024 года лимит вырос до 150 000 руб.
Инвестиционные
Если у вас есть инвестиционный счёт (ИИС), и вы вносите туда деньги или продаёте бумаги, бывшие у вас более 3 лет — тоже можно вернуть налог.
Специальный вычет для новых регионов
Если вы ИП в новых регионах (ДНР, ЛНР, Херсонская или Запорожская область), можно получить вычет на покупку онлайн-кассы (ККТ):
- до 28 000 руб;
- расходы: касса, фискальный накопитель, настройка;
- условие: ККТ должна быть зарегистрирована до конца 2025 года.
Как получить налоговый вычет
Чтобы вернуть часть уплаченных налогов, достаточно последовательно выполнить три шага:
- Соберите документы. Подтверждающие расходы, доходы, право на вычет.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ. Или подайте заявление через личный кабинет налогоплательщика.
- Ждите. Срок проверки — до 3 месяцев. Если всё ок — получите возврат на счёт.
Налоговые вычеты помогают ИП экономить. Главное — правильно оформить документы и учитывать изменения законодательства. Если у предпринимателя несколько источников дохода, можно комбинировать разные виды вычетов. Следите за обновлениями, чтобы не упустить выгодные возможности для клиентов.
Читайте также: Как индивидуальному предпринимателю рассчитать страховые взносы за неполный год
Добавить комментарий